Как владелец бизнеса, вам необходимо отслеживать множество документов для вашей компании. Документы сотрудников, счета, счета-фактуры и т. д. — все это важные документы, которые необходимо хранить в ваших записях. Ведение записей — это не только хорошая деловая практика. Существуют определенные требования IRS к ведению документации, которым вы должны следовать. Одним из таких требований является ведение налогового учета. Узнайте, как долго хранить налоговые декларации для вашего бизнеса.
Возможно, вы знаете, как долго вы должны хранить свои личные налоговые записи. Но требования IRS к ведению документации для физических лиц отличаются от правил для предприятий. На самом деле требования IRS к ведению документации для предприятий, как правило, длиннее чем количество времени для индивидуального налогового учета.
Итак, как долго вам нужно хранить налоговые декларации для вашего бизнеса? По данным IRS, существуют разные периоды времени для ведения учета для целей налогообложения. Срок хранения налоговой отчетности может зависеть от того, для чего вам нужно ее хранить. Публикация 583 «Начало бизнеса и ведение документации» подробно описывает, как долго вы должны хранить различные записи.
Установлен срок исковой давности для ведения налогового учета. Что такое срок исковой давности? Это период, в течение которого компания может изменить свои декларации, чтобы потребовать кредиты или возмещения, или в течение которого IRS может начислить дополнительный налог.
Согласно Публикации 583, ваша ситуация с подачей налогов определяет, как долго вы должны хранить свои налоговые записи. В зависимости от вашей налоговой ситуации вам может потребоваться хранить записи в течение следующего количества лет:
В публикации 583 поясняется, что это сроки давности ведения налогового учета по конкретным причинам. Ознакомьтесь с периодом давности для каждой ситуации.
Хранение налогового учета в течение двух лет распространяется на предприятия, которые подают заявку на кредит или возмещение после подачи декларации. Компании должны вести налоговую отчетность в течение двух лет после уплаты налога. Но дата платежа должна наступить после дата подачи для предприятий, чтобы иметь право вести учет только в течение двух лет.
Есть две причины, по которым вам может потребоваться хранить налоговую отчетность не менее трех лет. Во-первых, вы должны хранить свои записи не менее трех лет, если вы подаете заявку на налоговый кредит или возмещение после подачи налоговой декларации. Если это звучит знакомо, то это потому, что это идет рука об руку с двумя годами ведения налогового учета.
Вы должны вести налоговую отчетность в течение трех лет, если подаете заявку на возмещение или кредит после . вы платите налоги. Но вам нужно хранить записи в течение двух лет только в том случае, если вы сначала подадите иск, а потом заплатите.
IRS также заявляет, что вы должны вести налоговую отчетность в течение как минимум трех лет, если вы должны уплатить дополнительные налоги и к вам не относятся особые обстоятельства. К особым обстоятельствам относятся:
Если вышеуказанные обстоятельства не относятся к вашему бизнесу, вы можете избавиться от своих записей через три года.
Хранение бухгалтерского и налогового учета еще никогда не было таким простым!Для предприятий, которые не сообщают о доходах, которые они должны были сообщить, существует шестилетний период ограничений. Но незарегистрированный доход бизнеса должен составлять более 25% от валового дохода, указанного в декларации.
Например, компания сообщает о 100 000 долларов, но должна была сообщить 130 000 долларов. Поскольку они не сообщили о доходах в размере 30 000 долларов США (130 000–100 000 долларов США), а это составляет более 25% (100 000 долларов США X 25 % =25 000 долларов США) от заявленного дохода, они должны хранить свои декларации в течение шести лет.
Предприятия должны вести налоговую отчетность, если они подают иск о возмещении убытков от бесполезных ценных бумаг или вычете безнадежных долгов.
Безнадежный деловой долг — это долг, который несет компания, работая в рамках бизнеса или торговли налогоплательщика. Затем бизнес может вычесть безнадежный долг бизнеса из обычного дохода вместо того, чтобы рассматривать его как убыток капитала. Компании должны сообщать об этом как вычет в налоговых декларациях.
Бесполезные ценные бумаги относятся к акциям, правам на акции или доказательствам долга, выпущенным корпорацией. Акции могут стать полностью бесполезными, создавая бесполезные ценные бумаги. Или предприятия могут отказаться от своих ценных бумаг, навсегда отказавшись от них и отказавшись от всех своих прав. Относитесь к бесполезным ценным бумагам как к капитальным активам, проданным или обмененным с последнего дня налогового года. Сообщайте о бесполезных ценных бумагах в налоговых декларациях.
Есть две ситуации, в которых компании должны вести всю налоговую отчетность, включая налоговые формы и другие документы:
Вы должны сохранить все налоговые отчеты и информацию на неограниченный срок, если вы соответствуете одному из вышеуказанных условий.
Итак, как долго вы храните налоговые декларации? На всякий случай подумайте о том, чтобы вести налоговую отчетность не менее семи лет. Налоговые декларации за семь лет помогут в случае проверки IRS или если кредиторам, кредиторам или другим заинтересованным сторонам потребуется дополнительная информация от вашего бизнеса.
Налоговое управление обычно включает в себя отчеты только за три года при проведении аудита. Но при необходимости они могут вернуться на шесть лет назад. Ведите достаточно существенные записи, чтобы защитить свой бизнес и предоставить достаточно доказательств заинтересованным сторонам.