Итак, вы начали бизнес, а затем оставили его на некоторое время, хм? Если вы не получали доход в течение всего года, вам может быть интересно, должны ли вы подавать налоговую декларацию. Итак, как работает подача налоговой декларации для малого бизнеса без дохода?
Подавать или не подавать? Это вопрос, который мы все должны задать.
Не все предприятия без дохода в течение года находятся на пути к закрытию. Существует ряд причин, по которым предприятие может не получать доход в течение финансового года.
Вот четыре распространенные ситуации, которые могут привести к отсутствию дохода:
Ситуация 1. Предприниматель, создающий бизнес, но ожидающий начала работы.
Некоторые владельцы бизнеса приступают к формированию и структурированию бизнеса за год или более до начала работы.
Это похоже на тебя? Если вы создали свой бизнес и подали документы в государство (например, общество с ограниченной ответственностью), но ждете официального начала, у вас может не быть дохода в течение года.
Ситуация 2. Предприниматель, который запускает несколько компаний… затем приостанавливает работу одной из них.
Ваш физический бизнес идет отлично, поэтому вы решаете открыть новый отдельный онлайн-бизнес. К сожалению, ваши маркетинговые усилия терпят неудачу, поэтому они не очень хороши.
Вы теряете интерес и ставите на «краткий» перерыв. Вы надеетесь вернуться к этому в конце концов. Недели превращаются в месяцы, и, прежде чем вы это заметите, вы проведете финансовый год без дохода.
Ситуация 3. Владелец сезонного бизнеса, борющийся с пандемиями или стихийными бедствиями.
Вы занимаетесь сезонным бизнесом. Вы готовитесь, готовы открыть магазин к сезону, а потом Бац!
Наступает стихийное бедствие или пандемия (кашель, COVID-19), и вы вынуждены оставаться закрытыми на весь сезон. Это означает, что вы не сможете открыть магазин до следующего финансового года.
Ситуация 4. Компания находится в конце своего пути, но еще не закрыта официально.
Некоторые предприятия начинают процесс закрытия, но владелец бизнеса не удосуживается перерезать последний шнур. Итак, операции сворачиваются, и бизнес закрывается… но не официально.
Если это похоже на вас, у вас может быть финансовый год (или два, или три), когда ваш бизнес не приносит дохода.
Независимо от того, в какой ситуации вы не получаете доход, вы попадаете в одну из следующих категорий:
Категория, к которой вы относитесь, может повлиять на то, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в IRS или нет, в зависимости от структуры вашего бизнеса. Так что имейте это в виду, когда мы будем двигаться дальше…
Должен ли я подавать налоги на бизнес, если мой бизнес не приносит прибыли? Это тот вопрос, ради ответа на который вы пришли сюда.
И у нас есть ответы.
Но ваши обязанности по подаче налогов для малого бизнеса без дохода зависят от структуры вашей компании.
Различные типы структуры компании включают:
Читайте дальше, чтобы узнать, какие формы структурных файлов каждого типа и должны ли вы подавать их в IRS в годы без дохода.
Индивидуальные предприниматели — это предприятия, принадлежащие одному лицу. Вместо того, чтобы подавать конкретную налоговую декларацию, вы просто заполняете Приложение C, Прибыль или убыток от бизнеса, и прикрепляете его к своей декларации по личному подоходному налогу, форме 1040.
Итак, нужно ли подавать Приложение C в год без дохода? Может быть.
В течение года без доходов и без расходов вам, как правило, не нужно подавать Приложение C. Но это может быть хорошей идеей. Когда дело доходит до налогов, лучше перестраховаться, чем потом сожалеть. Поэтому, если вы планируете не подавать декларацию, будьте абсолютно уверены, что IRS не сочтет, что вы должны это сделать. И убедитесь, что вы не получали никаких выплат, не связанных с доходом, связанных с вашим бизнесом.
Если у вас не было доходов, но были расходы, регистрация также может быть хорошей идеей. Вам может быть интересно, могу ли я вычесть стартовые затраты без дохода? Если у вас нет дохода, но были расходы, вы можете иметь право на возврат налога или кредит, подав заявление.
Суть такова:
Что такое партнерство? Товарищества – это предприятия, которыми владеют два или более человека. Если вы являетесь владельцем партнерства, вы должны подать форму 1065 «Возврат дохода от партнерства в США». Кроме того, вам необходимо распределить Приложение K-1, Долю Партнера в Доходе, Вычеты, Кредиты и т. д. среди партнеров.
ОК , вы можете подумать. Но должен ли я подавать налоговые декларации, если доход не получен?
Если у вас не было доходов и расходов, вам не нужно подавать налоговую декларацию товарищества. Как и индивидуальные предприниматели, убедитесь, что у вас нет скрытых доходов или расходов, о которых вы забыли, прежде чем пропустить обязанность по подаче отчетности.
Если у вас не было доходов, но были расходы, вы должны подать информационную декларацию. Таким образом, IRS узнает о платежах, которые можно рассматривать как вычеты или кредиты.
Суть такова:
Корпорация («C Corp») — это бизнес-структура, которая является отдельным юридическим лицом от своих владельцев. Владельцы корпораций должны подать форму 1120, декларацию о подоходном налоге с корпораций США.
Корпорации также могут принять решение о создании S-корпорации. Владельцы S Corp должны подать форму 1120-S, декларацию о подоходном налоге США для S Corporation. И C, и S Corps следуют одним и тем же правилам подачи налогов без дохода.
Если у вас не было дохода, вы должны подать декларацию о подоходном налоге с корпорации, независимо от того, были ли у вас расходы или нет.
Суть такова:
Форма, которую ООО несет ответственность за подачу, зависит от того, как компания облагается налогом. LLC может рассматриваться как:
Следуйте инструкциям по подаче документов для соответствующей бизнес-структуры, с которой облагается налогом ваше ООО.
Дочитал до конца, да? Без проблем. Используйте следующую таблицу, чтобы определить свои обязанности:
| Бизнес-структура | Должны ли вы подавать налоговую декларацию без расходов и доходов? | Должны ли вы подавать налоговую декларацию с указанием расходов и отсутствием доходов? |
|---|---|---|
| Индивидуальное предприятие/ООО облагается налогом как индивидуальное предприятие | Как правило, нет | Как правило, нет, но это может помочь вам получить возмещение или кредит |
| Партнерство/ООО облагается налогом как партнерство | Как правило, нет | Да |
| Корпорация/ООО облагается налогом как корпорация | Да | Да |
2 важных налоговых изменения для малого бизнеса в 2018 г.
Подача налоговой декларации для малого бизнеса в 2021 году:вычеты и зачеты
3 типа патентов и как подать заявку на патент для малого бизнеса
20 бизнес-идей с небольшими вложениями для дополнительного дохода
Когда подавать измененную налоговую декларацию для малого бизнеса