Если вам нужны средства в чрезвычайной ситуации или по другой неотложной причине, вы можете взять кредит в рамках своего пенсионного плана.

Большинство квалифицированных пенсионных планов — планы 401 (k), а также планы 403 (b) и 457 (b) для работников некоммерческого и государственного секторов — предлагают определенный тип кредита на условиях, специфичных для конкретного плана. И, в отличие от коммерческих кредитов, кредиты пенсионного плана не требуют проверки кредитоспособности, поэтому они доступны даже для тех, у кого неблагоприятный кредитный рейтинг. Кроме того, возвращая кредит, вы, по сути, возвращаете себе.

Но финансовые специалисты обычно советуют не использовать пенсионные фонды, кроме как в крайнем случае. Эти средства, в конце концов, предназначены для вашей пенсии, когда вы, вероятно, больше не сможете работать. А заимствование средств снижает способность накапливать прибыль от сбережений. Кроме того, поскольку вы вносите доллары до вычета налогов в пенсионный план, но погашаете этот кредит долларами после вычета налогов, а также платите налоги, когда начинаете получать выплаты из плана, вы, по сути, дважды платите налоги с суммы кредита. Кроме того, многие планы взимают комиссию за получение кредита и комиссию за поддержание кредита.

Тем не менее, люди берут взаймы из своих пенсионных сбережений по разным причинам.

Предусматривает ли ваш пенсионный план кредиты?

Работодатели, которые спонсируют пенсионные планы, не обязаны разрешать кредиты, но многие это делают. Участники пенсионного плана могут прочитать краткое описание своего плана (SPD), чтобы узнать, имеют ли они право брать ссуды по своему плану. Если это так, SPD укажет условия кредита компании, которые должны соответствовать рекомендациям IRS. Сотрудники также могут обратиться в свой отдел кадров.

IRS ограничивает, сколько работники могут заимствовать из своих пенсионных планов. В прошлом спонсорам планов работодателей не разрешалось разрешать участникам планов брать взаймы больше, чем:

1) 10 000 долларов США или 50 % остатка на счете, в зависимости от того, что больше; или

2) 50 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Другими словами, если баланс вашего пенсионного плана составлял 60 000 долларов, вы потенциально могли занять только до 30 000 долларов. Если ваш баланс составлял 120 000 долларов США, вы могли занять до 50 000 долларов США.

Но закон о стимулах CARES Act, принятый Конгрессом в марте 2020 года, чтобы помочь как работающим американцам, так и работодателям справиться с финансовыми потерями, вызванными пандемией коронавируса, смягчил многие правила, касающиеся как кредитов пенсионного плана, так и прямого снятия средств. Для участников соответствующих пенсионных планов законодательство повышает лимит по кредитам до меньшего из остатка пенсионного плана или 100 000 долларов США. Чтобы соответствовать критериям, кредит должен быть предоставлен до 22 сентября 2020 г., и участник не будет платить подоходный налог с суммы, взятой в долг по 401(k), если он будет погашен в течение пяти лет, согласно данным IRS.

Как правило, IRS требует, чтобы заемщики пенсионного плана производили практически равные выплаты по кредиту не реже одного раза в квартал, и эти платежи должны включать как основную сумму, так и проценты. Для погашения кредита не может потребоваться более пяти лет, если только кредит не предназначен специально для покупки основного жилья, что допускает более длительный период окупаемости.

IRS не разрешает ссуды с индивидуальных пенсионных счетов (IRA). Любое распределение из традиционной IRA до достижения возраста 59-1/2 облагается обычным подоходным налогом, а также 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств. (Закон CARES разрешает безнаказанные выплаты из квалифицированных пенсионных планов, включая IRA, в размере до 100 000 долларов США на 2020 год для тех, кто испытывает трудности в результате пандемии коронавируса.)

Осторожно используйте кредиты пенсионного плана

Многие планы требуют погашения кредита за счет отчислений из заработной платы. Но многие, кто берет ссуду пенсионного плана, уменьшают сумму своего вклада в план во время погашения. Это усложняет достижение пенсионных целей.

Неспособность внести свой вклад в пенсионный план в течение какого-либо периода времени — это упущенная возможность накопить сбережения. И если ваша компания соответствует проценту пенсионных отчислений, как это делают многие, вы оставляете деньги на столе. Поэтому, если это возможно и если ваш план это позволяет, продолжайте делать взносы на свой пенсионный сберегательный счет по той же ставке, пока вы выплачиваете кредит.

И обязательно погасить кредит. Почему? Несвоевременное погашение остатка по кредиту будет считаться распределением, и вы будете должны платить налоги (по вашей предельной ставке подоходного налога) и 10-процентный штраф за досрочное снятие средств, если вы моложе 59 лет. окупился.

Хотя в конечном итоге вам придется платить налоги при любом отказе от пенсионного плана — даже если вы дождетесь пенсионного возраста — штрафы — пустая трата времени. Кроме того, если вы никогда не вернете себе долг, это может значительно повредить вашему долгосрочному собственному капиталу. Деньги, которые вы берете, не будут приносить доход от инвестиций и начисляться сложные проценты. Если вы согласитесь погасить кредит за счет автоматических вычетов из заработной платы, это поможет вам сохранить честность.

Вообще говоря, финансовые специалисты советуют пенсионерам избегать получения ссуды по соответствующему плану, если увольнение, смена работы или приобретение компании кажутся неизбежными, потому что любое из этих событий может означать, что вам придется полностью погасить ссуду в течение определенного периода времени. — обязательство, которое вы, возможно, не в состоянии выполнить, превращая невыплаченный остаток кредита в подлежащее налогообложению распределение.

Другая потенциальная проблема с заимствованием пенсионного плана возникает, если вы должны продать инвестиции с убытком, чтобы занять деньги. Одно дело потерять деньги на бумаге, когда фондовый рынок падает; совсем другое — сделать эти убытки реальными, продав свои инвестиции.

Если у вас есть срочная потребность и у вас нет возможности сократить свои расходы, может иметь смысл кредит на пенсионный план. Кроме того, если у вас плохая кредитная история и вы не можете получить коммерческий кредит по низкой процентной ставке, лучшим вариантом может быть пенсионный кредит.

Но математика должна иметь смысл для вашей индивидуальной ситуации. Если вы будете терять 6 % дохода от инвестиций в год, беря взаймы по пенсионному плану, но не платите 20 % по личному кредиту или остатку на кредитной карте, кредит по пенсионному плану будет дешевле.

Снятие средств со сложностями

Те, кто переживает настоящий финансовый кризис, также могут иметь право на отказ от участия в программе 401(k), 403(b) или 457(b).

А в 2020 году участники пенсионного плана также могут иметь право снять до 100 000 долларов со своего квалифицированного пенсионного счета и, если они моложе 59-1/2 лет, без стандартного 10-процентного штрафа за досрочное распределение. Распределения могут быть включены в подоходный налог сотрудника в течение трех лет и не облагаются обязательным 20-процентным федеральным удержанием для «правомочных распределений пролонгации», как это определено IRS.

Однако, чтобы претендовать на бесплатное распределение в соответствии с Законом CARES, участники должны испытать неблагоприятные финансовые последствия в результате сокращения рабочего времени; были уволены, отправлены на карантин или отправлены в неоплачиваемый отпуск; иметь супруга или иждивенца, у которого был диагностирован коронавирус; или не могли работать из-за отсутствия ухода за детьми из-за вируса.

В соответствии с действующим в настоящее время Законом CARES такая снисходительность к выходу из пенсионного плана доступна только в 2020 году. После этого, скорее всего, возобновятся традиционные правила, которые долгое время регулировали снятие средств с пенсионного плана.

Как и в случае кредитов, спонсор вашего плана не обязан предлагать снятие средств в трудных условиях, и он сам определяет, какие условия применяются.

В соответствии с правилами IRS сотрудник, супруга сотрудника или иждивенец сотрудника должны иметь «срочную и серьезную финансовую потребность», а снимаемая сумма должна быть «необходима для удовлетворения финансовой потребности».

Приемлемые причины для отказа от участия в трудных условиях могут включать оплату медицинских расходов, покупку основного места жительства, оплату обучения и сборов, предотвращение выселения или лишения права выкупа жилья из основного места жительства, оплату расходов на погребение или похороны или устранение ущерба, причиненного основному месту жительства. (Связанные :Как справиться с финансовой катастрофой)

По данным Налогового управления США, вы не можете снять средства со своих пенсионных сбережений, если у вас есть другие ресурсы для удовлетворения ваших потребностей.

Например, кто-то, кто владеет загородным домом, но испытывает проблемы с оплатой своего основного места жительства, вероятно, согласно условиям большинства пенсионных планов, должен продать загородный дом, чтобы решить проблемы с денежными потоками, а не снимать средства в связи с трудностями.

Большинство пенсионных планов также предусматривают, что снятие средств в трудных условиях недоступно, если вы можете получить коммерческий кредит для решения своей проблемы или если вы не исчерпали возможности получения кредита в рамках своего плана.

Если вы отказываетесь от участия в трудных условиях, вам не разрешат снова вносить вклад в ваш план в течение как минимум шести месяцев. Распределение пенсионных сбережений будет облагаться налогом как доход и облагаться 10-процентным штрафом, если вам не исполнилось 59,5 лет. (Опять же, если ваш отказ не дает права на освобождение от штрафа на 2020 год в соответствии с Законом CARES.)

В отличие от кредита пенсионного плана, снятие средств в трудных условиях не нужно погашать — на самом деле, вы не можете погасить его, даже если захотите. Тем не менее, Закон CARES позволяет возмещать снятие средств, связанных с трудностями, связанными с коронавирусом, в IRA или соответствующий пенсионный план в течение трех лет, чтобы избежать налогообложения. Любые уже уплаченные налоги, поскольку снятие средств облагается налогом в течение трех лет, могут быть возмещены в той мере, в какой сумма, уплаченная налогом в предыдущие годы, была возмещена. Может потребоваться исправленная налоговая декларация.

В лучшем случае вы можете попытаться компенсировать отказ, увеличив отчисления в пенсионный план на пенсию позже, когда ваше финансовое положение улучшится.

Например, если вы отчисляли 5 процентов своего заработка до уплаты налогов в пенсионный план до того, как сняли пенсионный фонд, как только вам будет разрешено снова вносить вклад в свой план и у вас будут ресурсы для этого, вы можете увеличить размер своего взноса до 10 процентов и более.

Пенсионные планы не должны использоваться как копилка. Но для тех, кто испытывает финансовые затруднения, получение кредита или изъятие средств из пенсионных сбережений также не обязательно обречет их финансовое будущее.

Просто убедитесь, что вы понимаете последствия и сначала рассмотрите все альтернативы.