401 (k) эволюционировал за последние несколько десятилетий, предлагая гибкость в том, как американские рабочие могут откладывать на пенсию. Все больше компаний предлагают своим сотрудникам более одного варианта использования этих учетных записей, и если вы один из тех счастливчиков, у которых есть выбор, выходящий за рамки обычного отчисления до налогообложения, вам следует внимательно посмотреть, как вы могли бы получить наибольшую выгоду.
Когда у них есть выбор, большинство американских рабочих выбирают взносы до уплаты налогов, что снижает их федеральный подоходный налог в год, когда они были внесены. И хотя налоговые льготы для отчислений до уплаты налогов являются явным преимуществом, которое никто не может сбрасывать со счетов, с финансовой точки зрения было бы выгоднее воспользоваться отчислениями после уплаты налогов, если вы относитесь к следующим трем типам людей:
Мы подробно рассмотрим каждую из этих трех ситуаций, но сначала важно понять основы 401 (k).
401 (k) - это пенсионный план на рабочем месте, который позволяет физическим лицам откладывать пенсионные накопления с учетом налоговых льгот. Взносы сотрудников удерживаются из зарплаты, в то время как работодатели могут удерживать взносы своих сотрудников до определенных пределов. Большинство работников вносят взносы в свои 401 (k) до уплаты налогов. (Сколько вы можете внести? См. 401 (k) Лимиты взносов на 2021 год . .) С помощью взносов до налогообложения сотрудники могут уменьшить свои налоговые счета за этот год, поскольку вклады в их план 401 (k) не учитываются в их налогооблагаемом доходе. Эти взносы растут за счет отсроченного налогообложения в течение трудовых лет сотрудника, а затем выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как обычный доход.
Поскольку 7 из 10 крупных и средних работодателей теперь предлагают опцию Roth 401 (k), многие работники также имеют возможность уплатить налог заранее на свои взносы, а затем снять безналоговые выплаты при выходе на пенсию. (См. Предел взносов Roth 401 (k) на 2021 год . .)
Третий, гораздо менее распространенный вариант 401 (k), который предлагают некоторые работодатели, - это вариант уплаты налогов после уплаты налогов. Как и Roth 401 (k), взнос 401 (k) после уплаты налогов - это просто взнос после уплаты налогов. Как и в случае с Roth 401 (k), прибыль растет без учета налогов. Однако, в отличие от Roth 401 (k), прибыль на счете облагается налогом при снятии средств. Вариант после уплаты налогов появился еще до Roth 401 (k). Конечно, если вы откладываете на пенсию и хотите делать это после уплаты налогов, Roth 401 (k) предпочтительнее варианта после уплаты налогов. Зачем вам платить налоги, если вам это не нужно?
На первый взгляд, такое мышление может привести к тому, что работники вообще откажутся от варианта после уплаты налогов, но есть три причины, по которым работникам может быть выгодно пойти по пути уплаты взносов после уплаты налогов:
Мы все видели статистику, которая показывает, что американцы не могут справиться даже с незначительным снижением своих доходов. Согласно отчету о потребительских тенденциях на 2021 год, более половины американцев живут от зарплаты до зарплаты, и 35% людей сообщили, что потратили больше, чем заработали в прошлом году. Эти отрезвляющие статистические данные указывают на острую потребность американцев в накоплении срочных сбережений.
Учетная запись 401 (k) после уплаты налогов может предложить удобный, но дисциплинированный способ создания специального чрезвычайного фонда на вашем рабочем месте. Этот фонд можно использовать для покрытия непредвиденных расходов, не вкладывая средства в сбережения до вычета налогов, которые могут поставить под угрозу вашу пенсионную безопасность и привести к уплате налогов и, возможно, штрафам за досрочное снятие средств. Если окажется, что вам никогда не понадобятся эти деньги на случай чрезвычайной ситуации, они станут дополнительным источником долгосрочных пенсионных сбережений. С опцией после уплаты налогов вы можете легко получить доступ к своим чрезвычайным фондам после уплаты налогов, если они вам понадобятся, в соответствии с правилами или положениями плана. Как правило, ваши взносы (но не прибыль) могут быть сняты в любое время без уплаты налогов.
Почему после уплаты налогов 401 (k), а не Roth 401 (k)? Хотя оба типа счетов финансируются за счет денег после уплаты налогов, снятие средств с Roth 401 (k) s связано с дополнительными ограничениями - включая штрафы, если вам еще не исполнилось 59½, - и у вас должен быть счет не менее пяти налоговых лет и достигли 59½, чтобы не облагаться налогом на прибыль.
Как инвестировать средства на случай чрезвычайной ситуации 401 (k): Если вы все же решите использовать опцию после уплаты налогов в своем 401 (k) для создания чрезвычайных сбережений, важно помнить о том, чтобы инвестировать средства консервативно. Вы бы сделали это, потому что хотите, чтобы деньги, предназначенные для чрезвычайных сбережений, были там, если / когда они вам понадобятся, а более рискованные инвестиции, такие как фондовые фонды, будут время от времени снижаться в цене. Остальные ваши взносы в рамках плана 401 (k), предназначенные для выхода на пенсию, могут быть инвестированы консервативно, умеренно или агрессивно в зависимости от вашего возраста и уровня толерантности к риску. Обратите внимание, что если вы снимаете часть своих сбережений после уплаты налогов, предназначенных для чрезвычайных ситуаций, когда вы моложе 59,5 лет, вы должны будете уплатить 10% штраф и обычный подоходный налог с доходов (но не взносов), которые вы снимаете. Поэтому консервативное инвестирование может быть оптимальным. Такой подход также может заставить вас чувствовать себя более комфортно, более активно инвестируя другие средства, предназначенные для выхода на пенсию, поскольку вы будете уверены, что сможете получить доступ к своему чрезвычайному фонду - и он будет там - если вам это нужно.
Создание чрезвычайного фонда в рамках вашего плана 401 (k) позволяет сохранить все ваши сбережения вместе и использовать простоту и удобство удержания из заработной платы. Он также обеспечивает легкий доступ к вашим деньгам в отличие от традиционных взносов 401 (k) или даже 401 (k) Roth.
Если у вас высокий доход и вы уже настроены максимально увеличить свои взносы до налогообложения в 2021 году (19 500 долларов США в возрасте до 50 лет или 26 000 долларов США, если вам 50 лет и старше), взносы 401 (k) после уплаты налогов могут иметь для вас экономический смысл, тоже, потому что они позволяют вам вкладывать больше денег в свой план 401 (k). Например, лица в возрасте до 50 лет могут внести до 58000 долларов в план 401 (k) в 2020 году, если их работодатель позволяет это. Эта цифра будет включать в себя отчисления до налогообложения, Roth, после уплаты налогов и взносы работодателей. Для лиц старше 50 лет лимит составляет 64 500 долларов США. Внесение вклада после уплаты налогов в 401 (k) после того, как вы исчерпали свои взносы до налогообложения, вы получите выгоду от дополнительной отсрочки налогообложения доходов от дивидендов, прироста капитала и процентов по вашим инвестициям.
Некоторые люди могут позже перевести эти дополнительные взносы на счет Roth. Наличие активов как Roth, так и активов до налогообложения может быть полезным при выходе на пенсию, поскольку дает вам больше гибкости в получении дохода эффективным с точки зрения налогообложения способом как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Фактически, одна из самых популярных тактик финансового планирования в наши дни - это участие в ежегодном процессе минимизации налогов, который рассматривает, какие корзины (до налогообложения или Roth) выводить из года в зависимости от того, как потенциально будет облагаться налогом каждый дополнительный доллар. (См. Как внедрить Bucket System. ) Чтобы воспользоваться этим подходом, вам понадобятся счета как до налогообложения, так и Roth, с которых можно будет выводить средства.
Имейте в виду, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года снизил налоговые ставки до 2025 года, а это значит, что было бы неплохо заплатить налоги хотя бы с некоторых из ваших пенсионных сбережений прямо сейчас.
Некоторые пенсионные планы фактически позволяют участникам конвертировать 401 (k) долларов после уплаты налогов на счет 401 (k) Roth посредством преобразования внутри плана. Если в вашем плане этого нет, вы можете преобразовать его в Roth IRA после того, как отделитесь от своего работодателя. В качестве альтернативы, если вы не готовы платить все причитающиеся налоги, вы можете перевести свои отчисления после уплаты налогов в IRA Roth после увольнения с работодателем, одновременно переводя свои доходы после налогообложения с этих взносов в регулярные Ира. Затем вы можете со временем преобразовать этот IRA в Roth IRA. Это позволяет распределить налоговый удар на несколько лет и, возможно, избежать повышения налоговой ставки в течение одного года.
Создание накопительного буфера на счете после уплаты налогов может иметь смысл для людей, которые испытывают нестабильность в своих доходах. Например, человек, занимающийся продажами на основе комиссионных, может сэкономить много денег для выхода на пенсию в течение одного года; но если следующий год станет скудным, они смогут отложить лишь небольшую сумму на пенсию. Использование счета после уплаты налогов для увеличения сбережений в те годы, когда доход выше, может помочь обеспечить адекватные пенсионные сбережения с течением времени, несмотря на периоды, когда ваш доход колеблется.
Итог: Взносы после уплаты налогов 401 (k) могут быть не для всех. Но если вы, как и большинство американцев, нуждаетесь в чрезвычайных сбережениях, или имеете высокий доход, который уже израсходовал свои традиционные взносы до налогообложения и / или Roth 401 (k), и у вас все еще есть деньги для инвестирования, после уплаты налогов 401 ( k) участие может иметь для вас смысл. Планы работодателя могут не предлагать компенсацию взносов, внесенных на счет после уплаты налогов. Проверьте свой план работодателя на предмет их правил, касающихся соответствия работодателей размерам взносов, и проконсультируйтесь со своим налоговым и финансовым консультантом относительно ваших личных обстоятельств.