IRA и 401 (k) - отличные места для экономии во время работы. Они идут с авансовым налоговым вычетом для взносов, отложенных налогов и не облагаемых налогом обменов между паевыми фондами. Работая, избегают налогов годами, если не десятилетиями. Затем, при выходе на пенсию, начинаются требуемые минимальные распределения (RMD). Наконец-то пришло время расплачиваться за пипец.
Предполагая, что вы сделали все взносы до налогообложения, RMD полностью облагаются налогом по обычным ставкам дохода. Это бомба замедленного действия с тикающим налогом.
Налоги на снятие средств имеют два негативных последствия. Во-первых, налоги могут уменьшить ваш пенсионный счет больше, чем вы ожидаете. Если супружеская пара в Коннектикуте хочет вывести 50 000 долларов из 401 (k), они должны вычесть дополнительно 6 000 долларов в виде федеральных налогов и 2,500 долларов в виде налогов штата. (Предполагая, что федеральный подоходный налог составляет 12%, а подоходный налог штата - 5%). Это особенно беспокоит, когда фондовый рынок рушится. Нет ничего хуже, чем снимать деньги со счета и платить налоги, когда стоимость счета падает.
Снятие средств IRA и 401 (k) также может привести к уплате налога на ваши пособия по социальному обеспечению. Снятие средств IRA и 401 (k) засчитывается в расчет «комбинированного дохода» для социального обеспечения. Если семейная пара имеет совокупный доход от 32 000 до 44 000 долларов, то до 50% пособия по социальному обеспечению может облагаться налогом. Если их совокупный доход превышает 44 000 долларов США, то до 85% их пособия по социальному обеспечению подлежат налогообложению (Источник:SSA.gov).
Отказ от традиционных IRA и 401 (k) s также может увеличить налоги на пенсии или другой доход.
Это буквально проблема налогообложения. Что делать? Есть много вариантов. Одна стратегия, которую мы используем с нашими клиентами, - это то, что мы называем « управление столом , »Таблица RMD, то есть. Эта стратегия начинается за несколько лет до выхода на пенсию. Сначала немного предыстории.
В возрасте 72 лет владельцы IRA, родившиеся 1 июля 1949 года или позже, должны начать получать необходимые минимальные выплаты каждый год. Есть три таблицы для расчета требуемых минимальных распределений. Большинство людей будут использовать Единую таблицу продолжительности жизни. Из Uniform Lifetime Table можно сделать несколько интересных выводов. Во-первых, по мере того, как вы становитесь старше, коэффициент деления для расчета RMD становится меньше. Это приводит к тому, что ваш RMD составляет больший процент от баланса вашего счета. В возрасте 72 лет процент отказов составляет около 3,9%, а в возрасте 85 лет - примерно 6,7%.
Ключ в том, чтобы структурировать ваши учетные записи таким образом, чтобы это было наиболее выгодно для ваших RMD. Эта идея лучше всего подходит для супружеских пар, разница в возрасте которых составляет несколько лет. Старший супруг, который находится дальше по таблице RMD, хотел бы направить больше своих сбережений на счета, на которых нет RMD, по сравнению с младшим супругом. Помните, что чем старше владелец IRA, тем выше требуемый уровень снятия RMD. В этом сценарии для старшего супруга более выгодно иметь больше денег Roth IRA, чем для младшего супруга, поскольку IRA Roth не имеют RMD, а распределение не облагается налогом.
Например, у Джека и Джилл IRA по 500 000 долларов. Джеку 80, а Джилл 72. Если бы у обоих были IRA до вычета налогов, RMD Джека составил бы 26 737 долларов. RMD Джилл составляет 19 531 доллар. Однако, если у Джека было 250 000 долларов в IRA Рота и 250 000 долларов в традиционном IRA до вычета налогов, то его RMD рассчитывается только на основе IRA до налогообложения в размере 250 000 долларов. Никаких RMD на Roth. В этом сценарии RMD Джека составляет всего 13 368 долларов вместо 26 тысяч долларов.
Мораль этой истории заключается в том, что если пары хотят сыграть за столом RMD в свою пользу, они должны обратить внимание на раннем этапе жизни, кто из них вносит деньги до налогообложения в традиционную IRA, а кто - в Roth. Для супружеских пар с разницей в возрасте несколько лет может быть более выгодным иметь больше денег Roth на имя старшего супруга.
Это одна из многих стратегий минимизации налогового бремени при выводе IRA. Я надеюсь, читатели поймут, что более важный вывод заключается в том, что планирование на раннем этапе может создать больше и лучше вариантов для вашего будущего. Сохранение важно, но где то, что вы экономите, имеет столь же долгосрочные последствия.
Если вы нашли эту статью полезной и обеспокоены тем, как налоги повлияют на ваш IRA, напишите мне, чтобы узнать больше о нашем налоговом обзоре IRA, который включает в себя анализ «бегущего стола» и другие стратегии минимизации налогов IRA RMD. Эл. Почта:[email protected].