Реформы, подписанные президентом Трампом в декабре, могут быть самой масштабной налоговой переписью, принятой за последние десятилетия, но изменения незначительны, когда дело касается ваших пенсионных сбережений. Непосредственный эффект варьируется от человека к человеку:одни выиграют от более низких ставок, другие упустят ключевые выводы, а некоторые просто сделают то, что им велит их программа TurboTax.
Конечно, ключ к успешному пенсионному планированию - смотреть на долгосрочную перспективу, а не только на налоговые сбережения в следующем году. Имея это в виду, вот шесть шагов, которые следует рассмотреть в рамках подготовки к тому, что налоговая реформа внесет в ваш законопроект от 2018 года и в последующий период:
Новые более низкие налоговые ставки не будут длиться вечно - для вас. Хотя они являются постоянными для корпораций, для индивидуальных налогоплательщиков, срок их действия истекает в 2025 году. Это дает вам семилетний интервал для принятия мер и снижения общих пожизненных налоговых обязательств.
Один из способов сделать это:если вам больше 59,5 лет и вы можете снимать деньги со своего IRA или 401 (k) без уплаты штрафа, вы можете открыть эти счета, заплатить более низкий налог сейчас и отменить более высокие налоги в будущем.
Это может показаться решительным шагом. Большинство людей не хотят снимать деньги со своих пенсионных счетов, если им действительно не нужен доход, чтобы содержать себя. Финансовые эксперты часто предупреждают об устрашающих налоговых счетах, с которыми столкнутся инвесторы, когда они начнут выводить средства из своих пенсионных планов с отсрочкой налогов. Инвестор в возрасте 60 лет, имеющий на пенсионных счетах 1 миллион долларов, может рассчитывать на налоги, превышающие 2 миллиона долларов на свои обязательные выплаты в возрасте от 70 до 90 лет.
Вот почему вы должны проявить инициативу и воспользоваться этой невероятной возможностью, которую новый кодекс предлагает некоторым пенсионерам. Например, если вы являетесь супружеской парой, подающей совместно, и ваш скорректированный валовой доход (AGI) в 2018 году составляет 300000 долларов, ваша эффективная налоговая ставка составляет 19,7%, тогда как по старому кодексу она составляла 24,4%. Это существенно ниже, и с помощью этой стратегии можно легко сэкономить сотни тысяч долларов на налогах за 30-летнюю пенсию. Таким образом, имеет смысл активно выводить средства в течение следующих семи лет, сохраняя при этом общий доход на уровне 24% или ниже (что составляет 157 500 долларов для физических лиц и 315 000 долларов для состоящих в браке лиц). Уплатите налоги с него сейчас и переведите деньги на счет Roth для безналогового роста и дохода или других подходящих инвестиций.
Кроме того, эта стратегия значительно снизит или устранит налоговую нагрузку на семью и бенефициаров. Когда вы уйдете из жизни, деньги в ваших традиционных 401 (k) s и IRA будут облагаться обычным подоходным налогом. Но если деньги находятся за пределами таких счетов и инвестируются в фондовый рынок, ваши наследники получат их без уплаты налога на прибыль и смогут воспользоваться преимуществами расширенной базы в случае смерти.
Если вы сделаете преобразование Roth, вы больше не сможете передумать. Раньше стандартной практикой было преобразование Roth в начале года, перевод средств из IRA до вычета налогов в IRA Roth для безналогового роста и распределения. Эти преобразования облагаются обычным подоходным налогом. Если вы передумали к 15 октября - скажем, на рынке дела пошли не так, или если ваш доход подтолкнул вас к более высокой налоговой категории, чем ожидалось, - вы можете отменить или «переквалифицировать» его. Однако по новому закону это не разрешено. Это не значит, что вам не следует выполнять преобразование. Вам просто нужно быть предельно осторожным и сначала вычислить числа.
Одно из самых больших изменений в налоговом кодексе заключается в том, что стандартный вычет намного выше, чем по предыдущим правилам. Кроме того, лица в возрасте 65 лет и старше имеют дополнительную сумму в размере 1600 долларов для заявителей, подавших одиночные заявки, и 2,500 долларов для лиц, подающих заявление в браке.
Для супружеской пары, подающей совместно, новая налоговая система предоставит вам общий стандартный вычет в размере 24000 долларов плюс дополнительный вычет в размере 2600 долларов, если вы оба старше 65 лет, из которых общий вычет составит 26 600 долларов. Для индивидуальных подателей старше 65 лет стандартный вычет составляет 13 600 долларов. Из-за этого вам необходимо тщательно изучить все расходы, которые вы вычли в прошлые годы, и рассчитать, стоит ли вам их перечислять. Многим пенсионерам будет лучше при использовании стандартного вычета.
Возможно, пришло время выплатить жилищный заем или кредитную линию. Старое ограничение по вычету процентов по ипотеке в размере 1 миллиона долларов по-прежнему применяется к домовладельцам, которые взяли ипотечные кредиты до 15 декабря 2017 года или ранее. Теперь любой новый ипотечный кредит теперь ограничен в размере 750 000 долларов в том, что касается вычета налогов. Новые правила ограничивают общий вычет государственных и местных подоходных налогов до 10 000 долларов. Кроме того, старый вычет процентов, выплачиваемых по кредитной линии или ссуде, будет исключен для всех до 2025 года - если только вы не используете вырученные средства для покупки, строительства или улучшения основного или второго дома, и в этом случае они по-прежнему франшиза. Из-за этого налоговые льготы по сохранению ипотеки или HELOC ограничены.
Порог вычета медицинских расходов ниже. Согласно новому закону, вы можете вычесть медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего AGI. (Старый порог составлял 10%.) Если вы были близки к сокращению расходов в прошлом, возможно, стоит посчитать и скомпоновать медицинские расходы в ближайшие пару лет. Нижний порог действует до 2019 года; в 2020 году снова будет установлен лимит в 10%.
Поскольку многие люди захотят воспользоваться более высоким стандартным вычетом, а не перечислять по статьям, они больше не будут склонны делать благотворительные взносы в налоговых целях. (Однако, если вы все же внесете в список, ваши взносы по-прежнему вычитаются.)
Однако если вы старше 70 с половиной лет, у вас есть альтернатива. Вы по-прежнему можете переводить до 100000 долларов в год из своего традиционного IRA на благотворительность и считать это необходимым минимальным распределением. Если вы соблюдаете правила квалифицированного благотворительного распределения, оно не будет облагаться налогом. (Но это не считается безналоговым переводом, если вы сначала снимаете деньги, а затем жертвуете их.)
Хотя это не относится к налоговым изменениям, стоит упомянуть еще один момент. Насколько это возможно, держите свои инвестиции в акционерный капитал на счетах после уплаты налогов. Это позволяет вам получить выгоду от более низких ставок налога на прирост капитала при продаже позиций для получения дохода. Все вложения на пенсионные счета облагаются налогом как обычный доход при выходе денег. Это может показаться нелогичным, но хранение более консервативных инвестиций, таких как облигации и аннуитеты, на пенсионных счетах может помочь снизить налоги, уплачиваемые с течением времени.
По-прежнему существует много недоразумений относительно этой крупной налоговой реформы и ее конечных последствий. Понятно, что это сложная тема. Если вы не уверены, как изменения повлияют на вас, обратитесь к своему CPA, налоговому юристу или финансовому консультанту за информацией и рекомендациями.
Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .
Консультационные услуги, предлагаемые компанией J.W. Cole Advisors Inc. (JWCA). JWCA и Arola Associates Inc. являются независимыми организациями.