Roth IRA снова популярен. Новые более низкие ставки подоходного налога делают переход на Roth более выгодным, чем раньше. Кроме того, срок действия низких налоговых ставок истекает в 2025 году, и ожидается, что на горизонте могут появиться более высокие ставки. Это также благоприятствует Roth IRA, чьи квалифицированные распределения не облагаются подоходным налогом, в отличие от традиционной IRA.
Ограничения дохода могут помешать некоторым людям закачивать деньги непосредственно в ИРА Roth, поскольку люди постепенно прекращают свое участие, когда их доходы превышают порог в 203000 долларов (ограничение на совместную регистрацию брака в 2019 году или 137000 долларов для холостяков). Однако есть косвенные способы для финансирования Roth IRA. Вот три примера:
Во-первых, внесите максимальный вклад в план 401 (k), который может быть намного выше, чем вы думаете. В 2019 году максимальный не подлежащий налогообложению взнос в 401 (k) работодателя составляет 19 000 долларов США на человека в год или 25 000 долларов США с дополнительным взносом для лиц старше 50 лет. Однако вы можете выйти за рамки этого. Если ваш работодатель разрешает отчисления после уплаты налогов в ваш 401 (k), вы также получаете преимущество лимита в 56 000 долларов на 2019 год. Эта цифра представляет собой общий предел. Это означает, что сюда входят отсрочки выплаты заработной платы в размере 19 000 долларов США (до налогообложения или Roth) плюс любые взносы от вашего работодателя, но не доплачиваемые взносы.
Зачем кому-то вкладывать доллары после уплаты налогов в 401 (k)? По двум причинам. Во-первых, доллары после уплаты налогов в 401 (k) растут без налогов, прибыль не облагается налогом до тех пор, пока не будет снята. Это означает, что больше ваших денег реинвестируется и растет, поскольку налоги не являются препятствием для возврата. Конечно, вы можете получить отсрочку по уплате налогов в виде аннуитета или IRA, но есть большая разница.
Настоящая особенность заключается в том, что взносы после уплаты налогов в 401 (k) могут быть переведены в Roth IRA после выхода на пенсию или прекращения службы. Для тех, кто в настоящее время постепенно отказывается от участия в Roth IRA, потому что их доход слишком высок, это огромно. Ограничений по доходу для внесения взносов после уплаты налогов в 401 (k) и последующего перевода этих денег в IRA Roth при выходе из компании нет.
Одно предостережение - доходы от взносов после уплаты налогов в 401 (k) подлежат налогообложению при снятии средств. Однако прибыль от взносов после уплаты налогов, а также отчислений до налогообложения или регулярных взносов в 401 (k) может быть переведена в IRA без уплаты налогов при выходе из компании, и отсрочка налогов будет продолжаться.
Предположим, Бобу 55 лет, и он вносит 19 000 долларов плюс догонялки из более чем 50 в свой 401 (k), что в сумме составляет 25 000 долларов. У Боба есть больше возможностей для сбережений в этом году, потому что дети закончили колледж, а у него есть денежный поток. Он хотел бы финансировать Roth IRA, потому что ему нравится идея о том, что часть его пенсионного дохода будет не облагаться налогом, в отличие от его традиционного 401 (k), из которого все его выплаты облагаются подоходным налогом. Однако Боб постепенно отказывается от прямого финансирования Roth IRA, потому что его доход слишком высок.
Итак, Боб пробует использовать мегабэкдор Roth IRA, учитывая, что нет ограничений по доходу с финансированием взносов после уплаты налогов в 401 (k). Боб решает сэкономить дополнительно 10 000 долларов после уплаты налогов в том же 401 (k).
Боб продолжает делать это каждый год в течение следующих пяти лет, увеличивая свои отчисления после уплаты налогов до 50 000 долларов. В конце концов он уходит на пенсию и хочет вывести свои деньги из плана компании 401 (k). Он запрашивает два чека:один для взносов после уплаты налогов, а другой - для регулярных взносов или взносов до налогообложения плюс прибыль от взносов после уплаты налогов. Он переводит свой чек после уплаты налогов в Roth IRA и переводит деньги до налогообложения плюс прибыль после уплаты налогов в обычную IRA.
Если бы Боб делал прямые взносы в Roth IRA - при условии, что он соответствовал требованиям с точки зрения дохода, - на него распространялся бы годовой максимум в размере 7000 долларов на 2019 год (лимит в 6000 долларов плюс 1000 долларов для лиц старше 50 лет). Но, воспользовавшись преимуществом этой мега-бэкдорной стратегии Roth IRA через его 401 (k), Боб значительно увеличил то, что он потенциально мог бы сэкономить в Roth IRA на ежегодной основе.
Перенесемся в более поздний период выхода на пенсию, и теперь у Боба есть денежный пул в его Roth IRA, к которому он может получить доступ без уплаты налогов - в отличие от своего традиционного 401 (k). Эти деньги Рота могут помочь ему снизить его будущие налоговые обязательства по налогу на прибыль, поскольку снятие средств не облагается налогом. На его IRA Roth также не распространяются требуемые минимальные правила распределения, то есть он не вынужден снимать свои деньги по 70½.
Вам необходимо убедиться, что у вас есть ликвидность, необходимая для этого. Нет смысла вкладывать больше денег в квалифицированный план до налогообложения или после уплаты налогов, если это истощает вашу ликвидность и оставляет вас без наличных денег. Убедитесь, что у вас есть резервный фонд на случай чрезвычайных ситуаций.
Вложение большего количества денег в пенсионный план означает, что больше денег заблокировано до возраста 59½ лет, то есть возраста, в котором вы можете снимать деньги с 401 (k) без уплаты штрафа IRS (взносы в IRA Roth могут быть сняты в любое время, без штрафа и налога, но прибыль, снятая до достижения возраста 59½ лет, подлежит штрафу). Для этого люди должны чувствовать себя комфортно со своим денежным потоком.
Кроме того, вы должны оценить другие способы использования ваших денег, помимо выплаты 401 (k) после уплаты налогов - например, финансирование колледжа, выплата ипотеки или другого долга. При прочих равных, мега-бэкдор Roth IRA, если вы можете это сделать, - отличный способ увеличить ваши сбережения Roth.
Вы можете использовать ту же стратегию в меньшем масштабе, внося свой вклад в IRA, не вычитаемую из суммы франшизы. Лица, которым запрещено вносить депозит непосредственно в IRA Roth, могут внести максимальную разрешенную сумму (6000 долларов США в возрасте до 50 лет и 7000 долларов США в возрасте старше 50 лет на 2019 год) в IRA, не подлежащую вычету из налогооблагаемой базы. Бэкдор Roth IRA завершается путем немедленного преобразования невычитаемой IRA в не облагаемую налогами IRA Roth.
Эта стратегия будет работать лучше, если у вас нет существующих традиционных IRA, чтобы избежать правила пропорциональности. Это правило гласит, что вы должны объединить все свои IRA, чтобы определить, сколько подоходного налога вы должны при конвертации. Если у вас нет других IRA, и вы открываете невычитаемый IRA на сумму 6000 долларов, а затем конвертируете его, вы должны платить налог только с прибыли, если таковая имеется. Напротив, если у вас есть традиционный IRA (взносы до налогообложения) в размере 94 000 долларов, и вы конвертируете невычитаемый взнос в размере 6000 долларов США в новый Roth IRA, конверсия будет облагаться налогом на 94%. Помните об этой стратегии, если у вас есть другие невыплаченные IRA до вычета налогов.
Нет никаких ограничений дохода на преобразование традиционного IRA или IRA до уплаты налогов в IRA Рота, но это имеет смысл только в том случае, если вы думаете, что ваша ставка подоходного налога будет выше в будущем. После снижения налогов в 2017 году многие налогоплательщики теперь находятся в более низкой налоговой категории, чем в предыдущие годы. Тем не менее, налоговые льготы истекают в 2025 году. Если кто-то собирался когда-либо преобразовать в Roth IRA, при прочих равных, это произойдет до повышения налоговых ставок в 2025 году. Проблема с преобразованием IRA до вычета налогов. для Roth подоходный налог уплачивается со всей конвертированной суммы (если у вас нет отчислений после уплаты налогов). Например, если у вас есть традиционный IRA на 100000 долларов, состоящий только из долларов до налогообложения, то, если вы конвертируете его в Roth, это как если бы у вас были дополнительные 100000 долларов налогооблагаемого дохода. Это сверх любой другой заработной платы или дохода от бизнеса, которые у вас уже могут быть за год. Уменьшение налога может быть значительным, особенно если преобразование подтолкнет вас к более высокой налоговой категории или заставит вас постепенно отказаться от определенных вычетов.
Тем не менее, IRS позволяет вам отсрочить преобразование. Например, используя те же 100 000 IRA, вы можете конвертировать 16 600 долларов в год в IRA Рота в течение следующих шести лет до 2025 года, когда истечет срок снижения налогов. Если вы отложите преобразования по времени, это, возможно, снизит сумму налогооблагаемого дохода, который вы имеете за каждый год, чем если бы вы преобразовали всю сумму за один год. Это может помочь удержать вас в той же налоговой категории, как если бы вы не совершили конверсию.
Зачем кому-либо переходить в рот, если они несут весь этот налог? Одна из причин заключается в том, что на Roth IRA нет необходимых минимальных дистрибутивов. В отличие от традиционных IRA, которые требуют, чтобы вы снимали деньги после 70 с половиной лет, Roth может продолжать расти, и вам никогда не придется прикасаться к нему, если только вы не решите снимать деньги, а не правительство, решающее за вас.
Это особенно хорошо для людей, которые чувствуют, что они, возможно, никогда не используют свой Roth на пенсии, и хотят оставить его своим детям. Конечно, детям придется забрать деньги, когда они унаследуют Roth (особые правила применяются к унаследованным IRA Roth), но основная сумма, оставшаяся на счете, растет без налогов, а распределения не облагаются налогом. Представьте себе, что вам не нужно вытаскивать деньги из своего Roth IRA в течение вашей жизни, поскольку нет обязательного распределения, и позволять детям снимать деньги без уплаты налогов? Экономия на налогах может быть огромной.
В целом, Roth IRA остается мощным инструментом финансового планирования. При условии, что квалифицированное снятие средств не облагается налогом на прибыль и нет обязательного минимального распределения, Roth IRA может быть лучшим другом пенсионера. К тому же, сейчас, как никогда ранее, есть возможности для финансирования Roth, например, стратегии лазейки, упомянутые выше.
Настоящий ключ - это иметь план, в том числе, как и где сохранять, как в Roth IRA. Это мелочи, которые складываются со временем. И для меня это настоящая ценность работы с профессионалом, который может помочь вам лучше всего использовать свои деньги. Как я говорю своим клиентам, в финансовом планировании нет волшебного единорога или святого Грааля, есть только простые, маленькие стратегии, которые в совокупности при правильном исполнении со временем приносят реальные доллары.