Отмена ипотеки может рассматриваться должником как привлекательная сделка, потому что это означает, что кредитор отказался от взыскания ипотечной задолженности и обозначил ее как убыток. Кредитор, вероятно, перестанет добиваться выплаты. Это может спасти должников от таких действий, как банкротство, и высвободить доход, который можно использовать для погашения других долгов. Однако за отмену взимается отдельная плата, и должникам следует рассмотреть свои варианты, прежде чем аннулировать ипотеку.
Отмена ипотеки обычно означает, что кредитор аннулировал или простил задолженность заемщика. Это не следует путать с погашением долга, которое проводится судом по делам о банкротстве, а не кредитором, который предъявляет требование о выплате. Кредиторы редко отменяют всю ипотеку. Кредитор обычно аннулирует часть оставшейся ипотечной задолженности в рамках процесса консолидации или реструктуризации долга.
Один из распространенных типов списания ипотечного долга происходит во время короткой продажи, компромисса между должником и кредитором во избежание потери права выкупа. При короткой продаже домовладелец продает дом и использует полученные средства для выплаты ипотеки и расторжения договора с кредитором. Когда цены на жилье падают, выручки от продажи может быть недостаточно для выплаты всей ипотеки, поэтому кредиторы часто соглашаются простить или аннулировать оставшуюся задолженность, чтобы прекратить ее связь со счетом.
Аннулирование долга означает, что кредитор понес убыток, который может быть отражен в налогах кредитора и приведет к снижению налогов. Однако более низкие налоги для кредитора означают более высокие налоги для должника. IRS рассматривает аннулированную ипотечную задолженность как доход, полученный должником, а IRS взимает подоходный налог с аннулированной задолженности в течение года, когда ипотека была аннулирована. Должники должны учитывать эту добавленную стоимость при принятии решений о финансировании.
Есть еще один способ отменить ипотеку, известный как аннулирование кредита. Это не снимает долга, но отменяет обращение взыскания. Должник должен кредитору всю основную сумму, но ипотечные сборы вычитаются из суммы задолженности, и сам процесс ссуды завершается. Есть несколько требований для расторжения договора. Должник должен быть рефинансирован, и расторжение договора должно произойти не позднее, чем через три года после создания ссуды.