IRA означает индивидуальный пенсионный счет. IRA с отсроченным налогообложением, включая традиционные IRA, SEP IRA и SIMPLE IRA, позволяют снимать средства в любое время после достижения возраста 59 1/2 лет. Тем не менее, IRA Рота также требуют, чтобы счет был открыт не менее пяти налоговых лет, прежде чем можно будет произвести квалифицированное снятие средств. Процесс снятия средств состоит из двух частей:запрос на снятие средств в вашем финансовом учреждении и отчет о снятии средств в ваших налоговых декларациях. Даже если вы снимаете деньги с IRA Рота и не должны платить налоги, вы все равно должны сообщить о распределении.
Свяжитесь с вашим финансовым учреждением или проверьте свою финансовую отчетность, чтобы определить возраст вашего IRA Roth в налоговых годах. Чтобы снятие средств было квалифицированным, на счету должно быть не менее пяти налоговых лет. Если Roth IRA не исполнилось как минимум пяти налоговых лет, вы можете иметь задолженность по подоходному налогу и штрафам, если ваш вывод включает прибыль. Это ограничение не распространяется на IRA с отложенным налогообложением.
Запросите распространение в своем финансовом учреждении, заполнив форму запроса на распространение IRA. Эти формы немного отличаются для каждого финансового учреждения.
Подайте свой подоходный налог, используя форму 1040 или 1040A, и укажите сумму распределения. Вы получите форму 1099-R от своего финансового учреждения, в которой будет указано, какая часть вашего распределения, если таковая имеется, подлежит налогообложению.
Заполните форму 8606, часть III, если ваше распределение поступает от Roth IRA, которая не открывалась в течение как минимум пяти налоговых лет. Эта форма определит, содержит ли ваш вывод взносы, доходы или и то, и другое. Если ваш вывод содержит только прибыль, вывод не облагается налогом и штрафом. Если вывод содержит прибыль, вы должны заполнить форму 5329, чтобы рассчитать штраф за досрочное снятие средств, который вы должны.
Форма 1040 или 1040А
Форма 5329
Форма 8606