401 (k) - это пенсионный план, спонсируемый работодателем, который был учрежден в 1980 году. Его название происходит от раздела кодекса налоговой службы, под который он попал. Эти планы были разработаны, чтобы позволить сотрудникам направлять часть своего дохода в план до налогообложения. В отличие от пенсионного плана, который предусматривает установленное вознаграждение, физическое лицо определяет размер взносов в план 401 (k), и нет никаких гарантий в отношении возможного вознаграждения. План 401 (k) - это план с установленными взносами.
Взносы в 401 (k) производятся до налогообложения. Таким образом, преимущество для работника заключается в снижении налогов в год, в который уплачиваются взносы. Помимо налоговых вычетов на взносы, увеличиваются проценты и прибыль от вложений внутри счета с отсроченным налогом. В отличие от других инвестиций, которые требуют уплаты налогов на дивиденды, проценты или прирост капитала, деньги внутри 401 (k) не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты со счета. Снимаемые деньги обычно облагаются налогом как обычный доход в том году, когда они были сняты.
У плана с установленными взносами, такого как план 401 (k), много преимуществ, но наибольшая выгода исходит от способности определять свой взнос. В отличие от плана с установленными выплатами, такого как пенсия, вы определяете, сколько и когда вносить взносы в план, и вы можете начинать и прекращать взносы в любое время. Эта гибкость позволяет вам контролировать, сколько денег вы экономите, в зависимости от ваших финансовых потребностей. Кроме того, планы 401 (k) обычно предоставляют несколько вариантов инвестирования, что дает вам возможность контролировать, как вкладываются ваши деньги.
Проблема с планом с установленными взносами, таким как 401 (k), заключается в том, что у него мало или нет никакой гарантии относительно того, какие выгоды будут для вас в будущем. Ваша выгода колеблется изо дня в день и из года в год в зависимости от того, как вложены деньги. Когда на рынках царит неопределенность, неправильный инвестиционный выбор или просто недостаток сбережений может негативно повлиять на ваш выход на пенсию.
В то время как большинство работодателей предлагают пенсионный план с установленными взносами, например 401 (k), некоторые этого не делают. Если вы хотите внести свой вклад в план с установленными взносами, а ваш работодатель не предлагает его, вы можете поискать эту экономию до уплаты налогов в другом месте. Для большинства людей лучшей альтернативой является Традиционная индивидуальная пенсионная система / счет (IRA). Эти индивидуальные пенсионные счета позволяют делать те же взносы до налогообложения, но вы открываете счет; ваш работодатель не открывает счет. У самозанятых есть еще больше возможностей, таких как Keogh, упрощенный индивидуальный пенсионный счет для сотрудников (SEP IRA) или даже Solo 401 (k).
С щедрыми налоговыми льготами, предоставляемыми 401 (k), есть некоторые ограничения. Самый большой - это ограничение на снятие средств. Требования к возрасту и статусу занятости могут затруднить получение денег до пенсионного возраста. Некоторые планы предлагают ссуду 401 (k), которая позволяет вам брать деньги со своего счета в случае необходимости. Эти ограничения следует учитывать при внесении взносов, и должен быть доступен чрезвычайный фонд для покрытия непредвиденных расходов, чтобы вам не пришлось использовать свой 401 (k).