Аннуитеты - это страховые полисы. Эти контракты могут делать одно из двух. Они могут предоставить вам гарантированный доход на всю жизнь или на определенное количество лет. В противном случае они могут использоваться как долгосрочная экономия. Аннуитет 408 (b) - это аннуитет, который размещается внутри Индивидуального пенсионного счета.
Цель плана 408 (b) - накопить сбережения для выхода на пенсию. Аннуитетный полис приобретается в рамках индивидуального пенсионного плана (IRA). Аннуитет функционирует аналогично аннуитетам за пределами IRA, хотя аннуитет регулируется всеми правилами, относящимися к IRA.
Преимущество аннуитета 408 (b) заключается в том, что аннуитет дает возможность гарантированного пенсионного дохода. Фиксированные аннуитеты гарантируют сумму пенсионных сбережений в будущем, в то время как переменные аннуитеты дают вам возможность иметь пенсионные сбережения, превышающие размер гарантированного аннуитета. Кроме того, все взносы в план производятся на основе вычета налогов.
Аннуитет 408 (b) ограничен лимитами взносов, установленными IRA. Как правило, в аннуитете нет ограничений по взносам. Предел взносов составляет 5000 долларов в год для плана 408 (b) (по состоянию на 2011 год). Это ограничивает вашу способность экономить деньги. Кроме того, снятие средств с плана полностью облагается налогом. При традиционном аннуитете налогом облагается только прибыль от инвестиций, потому что все взносы производятся после уплаты налогов в соответствии с традиционным аннуитетом.
План 408 (b) может быть полезен для вас, если вы хотите получить выгоду от не подлежащих налогообложению взносов. Но ваша налоговая ставка в будущем должна быть такой же или ниже вашей текущей ставки. В противном случае преимущества плана 408 (b) исчезнут, поскольку вы заплатите больше налогов, чем сэкономили, используя план.