Roth IRA - популярный способ накопить на пенсию. Его многочисленные налоговые преимущества делают его желанным средством сбережения и вложения денег. Тем не менее, IRA Roth регулируются многочисленными правилами и положениями IRS, которые определяют, как и когда можно инвестировать деньги. Тем не менее, есть способы максимально увеличить ваш вклад.
Счет Roth IRA - это пенсионный сберегательный счет с льготным налогообложением. Все деньги, вложенные в Roth IRA, растут без налогов. Таким образом, не нужно платить налоги на прирост капитала или дивиденды, пока средства остаются в Roth IRA. Снятие средств с ИРА Roth не облагается налогом при выходе на пенсию, хотя снятие средств, превышающих суммы взносов, сделанных до того, как владельцу счета исполнится 59 1/2 лет, и план действует не менее пяти налоговых лет, будет облагаться налогом как обычный доход и может облагаться дополнительным 10-процентным налоговым штрафом.
Максимально допустимый годовой взнос в Roth IRA в 2011 году составляет 5000 долларов. Тем не менее, владельцы счетов Roth IRA в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США, что составит общий годовой взнос в размере 6000 долларов США. Это совокупный годовой взнос для всех IRA. Таким образом, если у вас есть IRA Roth и традиционная IRA или два IRA Roth, ваш совокупный вклад во все планы не может превышать годовой максимальный взнос.
Взносы в Roth IRA ограничены для налогоплательщиков с высоким доходом. На момент публикации ежегодные взносы не допускаются для лиц, состоящих в браке, совместно с доходом, превышающим 179 000 долларов США. Максимальный взнос прекращается для тех, кто зарабатывает более 169 000 долларов. Для людей, которые подают документы как холостые, поэтапный отказ начинается от 107 000 долларов, а допустимый размер взносов снижается до нуля и составляет более 122 000 долларов.
Взносы Roth IRA, сделанные до даты ежегодной подачи налоговой декларации, как правило, 15 апреля, могут быть определены как взносы за предыдущий год. Например, взнос Roth IRA, сделанный 1 апреля 2011 года, можно рассматривать как взнос 2010 года. Однако никакие взносы не могут производиться за годы, предшествующие предыдущему налоговому году. Ограничения дохода применяются в зависимости от года, на который должен быть назначен взнос. Например, если ваш доход был выше лимита в течение 2010 года, вы должны соблюдать ограничения по взносам на 2010 год, даже если вы фактически делаете взнос в 2011 году.