Вы можете рассчитать общие обязательства компании, чтобы определить, сколько денег компания должна другим, и оценить риск компании. Обязательства или долги - это суммы, которые компания должна другому юридическому или физическому лицу, например поставщику или банку. Компания отражает свои обязательства как краткосрочные или долгосрочные в своем балансе. Ожидается, что текущие обязательства будут погашены в течение года, в то время как долгосрочные обязательства, как ожидается, будут погашены в более отдаленном будущем. Публичная компания также должна раскрывать любые обязательства или договорные обязательства, не указанные в ее балансе, в ее квартальных и годовых отчетах.
Найдите текущие обязательства компании, перечисленные в разделе «Текущие обязательства» на ее балансе. Краткосрочные обязательства включают такие статьи, как кредиторская задолженность, часть долгосрочной задолженности, подлежащая погашению в течение года, задолженность по заработной плате и налогу на прибыль к уплате.
Рассчитайте сумму текущих обязательств компании. Например, рассчитайте сумму в 150 000 долларов США по счетам к оплате, 100 000 долларов по заработной плате и 50 000 долларов по налогам к уплате. Это равняется 300 000 долларов США, что составляет общую сумму текущих обязательств.
Найдите долгосрочные обязательства компании, перечисленные в разделе «Долгосрочные обязательства» на ее балансе. Долгосрочные обязательства включают такие статьи, как банковские ссуды, долгосрочные векселя и отложенные налоги.
Рассчитайте сумму долгосрочных обязательств компании. В этом примере вычислите сумму в 400 000 долларов в виде банковских кредитов и 500 000 долларов в виде долгосрочных нот. Это равняется 900 000 долларов США, что составляет общую сумму долгосрочных обязательств.
Найдите в ежеквартальных и годовых отчетах, которые называются 10-Q и 10-K, обязательства компании, которые не указаны в ее балансе, которые известны как внебалансовые соглашения или обязательства. Компания обычно перечисляет эти элементы в сносках к своей финансовой отчетности в своих квартальных и годовых отчетах. Забалансовые обязательства включают такие статьи, как долгосрочные договоры аренды, договоры купли-продажи и предприятия специального назначения.
Рассчитайте сумму забалансовых обязательств компании. В этом примере вычислите сумму долгосрочного договора аренды на 250 000 долларов и контракта на покупку на 300 000 долларов. Это равняется 550 000 долларов США, что составляет общую сумму забалансовых обязательств.
Рассчитайте сумму текущих, долгосрочных и забалансовых обязательств компании, чтобы определить ее общую сумму обязательств. В этом примере вычислите сумму в 300 000 долларов США общих текущих обязательств, 900 000 долларов США общих долгосрочных обязательств и 550 000 долларов США внебалансовых обязательств. Это составляет 1,75 миллиона долларов в совокупных обязательствах, что составляет общий долг компании.
Обязательства, указанные в балансе, отражают балансовую стоимость долга компании и могут отличаться от рыночной стоимости долга.