Отчет о движении денежных средств компании показывает ее приток и отток денежных средств за отчетный период. Сравнительный отчет о движении денежных средств показывает эти суммы за два или более последовательных периода в расположенных рядом столбцах. Вертикальный анализ отчета о движении денежных средств показывает каждый приток или отток денежных средств как процент от общего притока денежных средств для сравнения процентов за один период. Вы можете создать сравнительный отчет о движении денежных средств, который показывает вертикальный анализ для сравнения долларовых сумм и процентных соотношений между периодами и определения того, какая часть каждого элемента способствует притоку денежных средств компании.

Шаг 1

Найдите общий приток денежных средств от операционной деятельности, указанный в нижней части раздела «Операционная деятельность» последнего отчета о движении денежных средств компании. Кроме того, найдите каждый приток денежных средств в остальной части отчета о движении денежных средств. В отчете о движении денежных средств приток денежных средств показан без скобок, а отток денежных средств - в скобках. Например, предположим, что отчет о движении денежных средств показывает общий приток денежных средств в размере 100 000 долларов от операционной деятельности, 5 000 долларов от продажи инвестиций и 15 000 долларов от краткосрочных займов.

Шаг 2

Рассчитайте сумму каждого денежного притока, чтобы определить общий приток денежных средств за отчетный период. Например, подсчитайте сумму в 100 000 долларов общего притока денежных средств от операционной деятельности, 5 000 долларов от продажи инвестиций и 15 000 долларов от краткосрочных займов. Это равняется общему притоку денежных средств в размере 120 000 долларов США.

Шаг 3

Разделите каждую сумму в долларах, указанную в отчете о движении денежных средств, на сумму в долларах от общего притока денежных средств и умножьте полученный результат на 100, чтобы рассчитать каждую сумму в долларах как процент от общего притока денежных средств. Например, если чистая прибыль составляет 95 000 долларов, разделите 95 000 долларов на 120 000 долларов, что равно 0,79. Умножьте это на 100, что равно 79 процентам. Отток денежных средств приведет к отрицательному проценту.

Шаг 4

Запишите каждый результат в процентах, заключив отрицательные суммы в круглые скобки, рядом с каждой соответствующей суммой в долларах в столбце справа от существующих сумм в долларах в отчете о движении денежных средств. В этом столбце показана доля каждой статьи в общем притоке денежных средств. Например, напишите «79 процентов» в столбце справа от суммы чистого дохода в долларах 95 000 долларов США.

Шаг 5

Запишите каждую долларовую сумму из отчета о движении денежных средств за предыдущий период в столбец справа от процентов в самом последнем отчете о движении денежных средств. Напишите каждую сумму в той же строке, что и каждая соответствующая сумма, указанная в самой последней выписке.

Шаг 6

Рассчитайте общий приток денежных средств в долларах за предыдущий период. Затем разделите каждую сумму в долларах за предыдущий период на свой результат, чтобы рассчитать каждую сумму в долларах как процент от общего притока денежных средств за этот период.

Шаг 7

Напишите каждый результат в процентах, заключив отрицательные суммы в круглые скобки, рядом с каждой соответствующей суммой в долларах в столбце справа от сумм в долларах за предыдущий период. Это показывает вертикальный и сравнительный анализ отчетов о движении денежных средств за два периода.