Знание того, как обстоят дела с финансами вашего бизнеса, является частью владения малым бизнесом. В вашем бизнесе должны быть три основных финансовых отчета:баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Что такое отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств относится к сумме денежных средств, поступающих в бизнес и покидающих его в течение определенного периода времени. Отчеты о движении денежных средств включают только сумму фактических денежных средств, которыми располагает ваш бизнес. Кредит не зарегистрирован. Отчеты о движении денежных средств разделены на три части:операции, инвестиции и финансирование.
У вас может быть положительный денежный поток, который указывает на то, что ваш бизнес получает больше денег, чем ваши расходы. Или у вас может быть отрицательный денежный поток, который показывает, что вы тратите больше денег, чем получаете.
Если клиент совершает покупку без оплаты, не включайте это в свой отчет о движении денежных средств. И если вы покупаете что-то у поставщика в кредит, вы не будете включать это в свой отчет о движении денежных средств, пока не заплатите. В отчетах о движении денежных средств фиксируются только те случаи, когда у вас действительно есть деньги в вашем бизнесе или когда деньги фактически уходят из вашего бизнеса.
Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток ваших денег, но не дает точной картины прибыльности. Поскольку отчет о движении денежных средств не включает кредит, у вас может быть отрицательный денежный поток. Например, если вы используете метод начисления, вы включаете кредит в свои книги. Возможно, вы продали газонокосилку покупателю, но он еще не заплатил вам. Вместо этого вы выставляете им счет. Если вы сделаете отчет о движении денежных средств до того, как они заплатят вам, ваш отчет о движении денежных средств не будет включать продажу.
Взгляните на три части отчета о движении денежных средств:операции, инвестиции и финансирование. Последняя строка в вашем отчете о движении денежных средств — это чистое увеличение или уменьшение денежных средств.
Операции измеряют денежные потоки, входящие и исходящие из вашего бизнеса, которые связаны с вашими продуктами или услугами.
Включите деньги, которые вы получаете от клиентов. И включите то, что вы платите за ведение своего бизнеса. Некоторые общие операционные расходы включают расходы на маркетинг, банковские сборы, канцелярские товары, арендную плату, заработную плату сотрудников и себестоимость проданных товаров (COGS). Себестоимость — это то, что вы тратите на сырье и прямой труд для ваших продуктов или услуг.
Раздел «Операции» отчета о движении денежных средств вашего бизнеса показывает, что ваш бизнес зарабатывает достаточно денег от продаж, чтобы покрывать расходы.
Вторая часть вашего отчета о движении денежных средств – это инвестиционная деятельность. Инвестирование отражает, когда ваш бизнес покупает или продает долгосрочные активы. Актив — это имущество, которым вы владеете и которое повышает ценность вашего бизнеса.
Активы включают в себя оборудование, акции, собственность или другие подобные инвестиции для вашего малого бизнеса. Некоторые другие формы инвестирования включают ноты и ипотечные кредиты. Вы также можете получать деньги от продажи инвестиций.
Деньги движутся медленнее в разделе инвестиций, чем в разделе операций, потому что вы не инвестируете и не продаете инвестиции постоянно. Раздел инвестиций может показать, что ваш бизнес растет, потому что вы больше инвестируете в будущее своей компании.
Чтобы начать бизнес, вам нужно знать, как его финансировать. Одним из способов финансирования малого бизнеса является получение кредита в банке. Финансовый раздел отчета о движении денежных средств показывает, как ваша компания расплачивается с кредиторами и инвесторами.
Третий раздел вашего отчета о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств в результате долгов, займов или дивидендов. Отрицательный денежный поток в разделе финансирования указывает на то, что вы выплачиваете долг. Когда вы платите по кредиту, вы уменьшаете количество денег в разделе финансирования.
Последняя строка вашего отчета о движении денежных средств сообщает вам, было ли у вас увеличение или уменьшение денежных средств в течение определенного периода. Если у вас есть уменьшение, число пишется в скобках или скобках.
Несколько человек анализируют отчет о движении денежных средств, чтобы проверить общее финансовое состояние вашего бизнеса. Вот некоторые люди, которые могут захотеть просмотреть отчет о движении денежных средств:
Как владелец малого бизнеса, вы хотите посмотреть на свой отчет о движении денежных средств, чтобы определить, имеет ли ваш бизнес положительный или отрицательный денежный поток за определенный период времени. Отрицательный денежный поток показывает, что доходы и расходы вашего бизнеса не синхронизированы. Это означает, что у вас недостаточно наличных денег для оплаты расходов. Увеличение объема продаж улучшит ваш денежный поток.
Инвесторы и кредиторы хотят убедиться, что они не потеряют деньги из вашего бизнеса. Отчет о движении денежных средств показывает им, что ваш бизнес приносит достаточно денег, чтобы погасить ваши расходы, включая кредиты и инвестиции.
Продавцы также могут захотеть взглянуть на ваш отчет о движении денежных средств. Они хотят быть уверены, что у вас будут деньги, чтобы вернуть им деньги, особенно если вы покупаете у них большие партии.
Прежде чем вы сможете увидеть, как деньги приходят и уходят из вашего бизнеса, вам нужно знать, как подготовить отчет о движении денежных средств.
Существует два метода расчета отчета о движении денежных средств:прямой и косвенный. Разница между прямым и косвенным методами находится в разделе операций.
Как вы организуете информацию, различается при прямом и косвенном методах, но оба дают одни и те же окончательные цифры в вашем отчете о движении денежных средств.
Как прямые, так и косвенные методы настраивают разделы инвестирования и финансирования одинаково.Прямой метод используется не так часто, как косвенный. Прямой метод включает в себя подробный список того, куда приходят и уходят деньги.
С помощью прямого метода покажите, сколько денег дают вам ваши клиенты. Не включайте амортизацию прямым методом.
При прямом методе вам нужно всегда знать точную сумму наличных денег, которые у вас есть на руках. Поскольку для создания отчета о движении денежных средств с помощью прямого метода требуется больше информации, большинство компаний используют косвенный метод.
Вот основной отчет о движении денежных средств с использованием прямого метода. Как видите, в разделе операций показано, откуда поступают деньги и куда именно они уходят.
Все цифры в каждом разделе указаны в долларах. Суммы в скобках являются отрицательными значениями.
В конце года бизнес увеличился на 17 372 доллара. Это положительный отчет о движении денежных средств за 2016 год. Несмотря на положительный результат, этот показатель все же относительно низкий. Если ваш отчет о движении денежных средств отрицательный или имеет небольшую положительную сумму, рассмотрите новые способы управления денежным потоком.
Большинство предприятий предпочитают использовать косвенный метод для создания отчета о движении денежных средств, потому что он не требует столько информации, как прямой метод. Косвенный метод не дает четкого представления о том, куда именно приходят и уходят деньги в разделе операций.
При косвенном методе отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли или убытка из отчета о прибылях и убытках. Чистый доход может включать в себя деньги, которых у вас на самом деле еще нет, если вы используете метод начисления. При начислении вы включаете кредиторскую и дебиторскую задолженность, даже если у вас нет наличных денег.
С другой стороны, ваш денежный поток показывает только то, сколько денег у вас есть на самом деле. Вам нужно скорректировать свои доходы, чтобы в разделе операций отображались только наличные деньги.
Скорректируйте прибыли и убытки по активам. Если вы теряете деньги на активе, добавьте потери. Добавьте износ и амортизацию, поскольку амортизация, которая не является фактическими денежными средствами, уменьшает чистую прибыль. Если вы получаете деньги на активе, вычтите прибыль. Вычтите стоимость таких активов, как авторские права, поскольку у вас нет наличных из них.
Ниже приведен базовый отчет о движении денежных средств с использованием косвенного метода. Хотя раздел операций отличается от прямого метода, оба метода имеют строку чистого денежного потока от операций. Опять же, числа в скобках отрицательные.
Эта таблица показывает значительное чистое увеличение денежных средств по сравнению с другим примером. Бизнес, генерирующий это увеличение, может захотеть продолжить то, что он делает. Чистого денежного потока от операционной деятельности достаточно, чтобы создать положительный отчет о движении денежных средств, что и требуется инвесторам.
Для достоверного отчета о движении денежных средств вам необходимо получать платежи от клиентов. Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет отслеживать ваши расходы и доходы. Кроме того, вы можете записывать платежи по мере их поступления. Попробуйте бесплатно сегодня!
Это не юридический совет. для получения дополнительной информации нажмите здесь.