Если вы занимаетесь майнингом или стейкингом криптовалюты, вы получаете необходимый доход. чтобы получать отчеты о ваших налогах.
Как только вы продаете или обмениваете эту криптовалюту, все становится сложнее. Вы обязаны отслеживать справедливую рыночную стоимость своих активов, когда вы их получаете и когда продаете.
Налоги на добычу криптовалюты и стекинг могут быть сложными, поэтому давайте пройдемся по всему процессу отчетности. В этой статье мы расскажем, как правильно сообщать о доходах от майнинга и стейкинга, экономить деньги на налоговых счетах и соблюдать требования IRS.
Прежде чем мы пойдем дальше, давайте рассмотрим разницу между вознаграждением за майнинг и стейкинг.
Если вы занимаетесь майнингом или стейкингом криптовалюты, вы облагаетесь двумя разными налогами:
Доход, полученный от майнинга и ставок, облагается налогом как обычный доход на основе справедливой рыночной стоимости ваших токенов в день их получения.
Например, если вы успешно добыли 0,25 ETH 15 июля 2021 года, вы будете платить подоходный налог, исходя из цены Ethereum в долларовом выражении на эту дату. То же самое касается криптовалюты, полученной от вознаграждения за стекинг.
Ставка налога, которую вы платите за свой доход от майнинга/стекинга, зависит от уровня вашего дохода. Вот разбивка федеральных подоходных налогов в 2021-2022 налоговом году.
В зависимости от того, где вы проживаете, вы можете облагаться дополнительным подоходным налогом штата.
Прирост капитала или капитальные убытки возникают в случае выбытия. Примеры событий утилизации включают обмен вашей криптовалюты на фиат, обмен вашей криптовалюты на другие криптовалюты и обмен вашей криптовалюты на товары и услуги.
В этом случае то, сколько вы понесете в виде прироста или убытка капитала, зависит от того, насколько сильно колебалась цена ваших токенов с момента их первоначального майнинга.
Вот простая формула, которая поможет вам рассчитать прирост или убыток капитала:
Прибыль/убыток капитала =справедливая рыночная стоимость при продаже — основа затрат
И да и нет.
После получения вознаграждения за майнинг или стейкинг и признания дохода, связанного с ним, ваша основа затрат на эту добытую криптовалюту становится доходом, который вы признали. Когда вы избавляетесь от актива, вы только получение прироста капитала в зависимости от суммы, на которую актив колебался в цене с момента его получения.
Давайте продемонстрируем пример, чтобы лучше проиллюстрировать, как это работает.
Совет профессионала:
Вы можете использовать программное обеспечение для налогообложения криптовалюты, такое как CryptoTrader.Tax. для автоматического расчета справедливой рыночной стоимости всей вашей добытой/размещенной криптовалюты на основе даты и времени их получения. Просто подключите свой кошелек и позвольте программе сделать всю работу!
Если вы майните криптовалюту в качестве хобби , вы укажете стоимость заработанных монет как «прочие доходы» в строке 21 Формы 1040, Приложение 1. . Ваша возможность вычитать любые расходы, связанные с добычей полезных ископаемых, ограничена — расходы представляют собой постатейные вычеты в соответствии с правилом 2%.
С другой стороны, если вы занимаетесь добычей полезных ископаемых как юридическое лицо, вы будете сообщать о доходах по Приложению C. . В этом случае вы можете полностью вычесть свои расходы, связанные с вашим бизнесом (если вы можете их доказать). Чистая прибыль от бизнеса облагается подоходным налогом.
Не уверены, следует ли считать вашу деятельность бизнесом или хобби? См. следующую статью Налогового управления США, объясняющую эти два здесь. .
Если вы добываете криптовалюту через субъект хозяйствования, вы можете списать свои расходы, связанные с бизнесом. Эти вычеты не доступны для майнеров-любителей.
Вот некоторые расходы, которые горнодобывающие предприятия могут вычесть.
Майнинг криптовалюты может привести к высоким счетам за электроэнергию. К счастью, горнодобывающие предприятия могут вычесть эти затраты как расходы.
Чтобы вычесть затраты на электроэнергию из вашего налогового счета, важно записать количество электроэнергии, которое используется исключительно для майнинга. Если вы используете домашний офис или другое имущество, которое использует электричество для целей, не связанных с майнингом, вам следует рассмотреть возможность использования отдельного счетчика электроэнергии для измерения использования.
В большинстве случаев стоимость вашего оборудования для майнинга может быть списана в качестве вычета в соответствии с Разделом 179. . Если стоимость вашего оборудования для майнинга превышает 2,6 млн долларов США, вы можете ежегодно вычитать стоимость вашего оборудования за счет амортизации. .
Если вы произвели какой-либо ремонт своего майнингового оборудования, вы, вероятно, сможете потребовать вычет из этого в своих налоговых декларациях. Обязательно запишите стоимость ремонта на случай проверки IRS.
Если вы сдаете в аренду помещение для майнинга криптовалюты, вы, вероятно, сможете вычесть эту стоимость как коммерческие расходы.
Если вы занимаетесь добычей криптовалюты в домашнем офисе, вы, скорее всего, сможете потребовать вычет в зависимости от того, какая часть вашего дома отведена исключительно для ваших операций по добыче полезных ископаемых.
В случае аудита IRS вы должны сохранить документы, подтверждающие, что ваш дом используется для майнинга.
Давайте на минутку подведем итоги того, что мы обсудили, и ответим на несколько часто задаваемых вопросов о крипто-майнинге и стейкинге.
Да Неуплата налогов на майнинг биткойнов наказывается штрафом до 250 000 долларов и возможным тюремным заключением.
Вам следует проконсультироваться с рекомендациями IRS и специалистом по налогам, чтобы определить, к какой категории относится ваша деятельность по добыче полезных ископаемых.
Да Coinbase отправит форму 1099-MISC если вы заработали более 600 долларов в виде вознаграждений за стекинг. Эта форма предназначена для того, чтобы упростить отчет о разных доходах в IRS.
Да . Хотя IRS не выпустила конкретных рекомендаций по размещению ставок через Ethereum 2.0. , вознаграждение за стекинг исторически считалось обычным доходом, облагаемым подоходным налогом.
Попытка отслеживать все данные, которые приходят с майнингом и торговлей криптовалютой, может быстро стать трудоемкой задачей.
CryptoTrader.Tax используется тысячами майнеров криптовалюты для отслеживания своего дохода от майнинга и стейкинга. Полный отчет о доходах <сильный> доступен для экспорта всеми пользователями, в котором подробно описывается доход, связанный с криптоактивностью. Кроме того, CryptoTrader.Tax автоматически создаст форму 8949 для ваших транзакций по приросту и убытку капитала.
Вы можете взять этот сгенерированный отчет и передать его специалисту по налогам для заполнения или просто загрузить в программу для подачи налоговых деклараций, такую как TurboTax. или TaxAct .
Пошаговое руководство по переносу транзакций майнинга или стейкинга криптовалюты в CryptoTrader.Tax смотрите в видео ниже.
Эта публикация предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как совет по налогообложению или инвестициям. Поговорите со своим налоговым экспертом, дипломированным бухгалтером или налоговым юристом о том, как вы должны относиться к налогообложению цифровых валют.