Недавно IRS начала рассылать письма более чем 10 000 держателям криптовалюты, предупреждая их о том, что они, возможно, неправильно указали свои криптовалютные активы и транзакции в налоговой декларации. Обратите внимание, что CP2000 — это последняя версия этих писем, которая кажется более серьезной, чем предыдущая Криптографические буквы 6174 и 6174-A .
В этом руководстве рассказывается об этих письмах, о том, как криптовалюта обрабатывается для целей налогообложения и что вы можете сделать с CP2000.
В отличие от писем, которые агентство разослало в конце июля, в Уведомлении CP2000 указаны суммы, которые физические лица предположительно должны IRS.
Это новое уведомление IRS предназначено для случаев, когда существуют расхождения между информацией, которую налогоплательщики сообщают в своей налоговой декларации, и информацией, которую агентство получает независимо от третьих лиц (из 1099-K, которую правительство получает от криптовалютных бирж). Сумма, указанная в уведомлении, представляет собой предполагаемую сумму, которую, по мнению IRS, должны причитаться с налогоплательщиков, хотя налогоплательщики могут оспорить суммы в течение 30 дней с момента получения уведомления. Агентство предупреждает, что отсутствие ответа на письмо может повлечь дополнительные проценты и штрафы.
Популярные биржи, такие как Coinbase, Gemini и другие, отправляют правительству форму 1099-K. с подробным описанием валовых сумм ваших транзакций на бирже. Это включает в себя все покупки, продажи, переводы и т. д., и в результате это число, указанное в 1099-K, может быть чрезвычайно высоким. Биржи также часто отправляют вам копию этого 1099-K.
1099-K НЕ представляют ваши прибыли или убытки от покупки и продажи криптовалюты. Он сообщает исключительно о валовой выручке от всех транзакций, совершенных вами в сети.
IRS знает о ваших транзакциях с криптовалютой благодаря этим 1099-K, которые отправляются им.
IRS рассматривает криптовалюты как собственность для целей налогообложения, а не как валюту. Как и в случае с другими формами собственности — акциями, облигациями, недвижимостью — вы несете ответственность за налоговую отчетность, когда продаете или обмениваете свою криптовалюту дороже или дешевле, чем вы ее приобрели.
Например, если вы купили 0,1 биткойна за 1000 долларов в апреле 2018 года, а затем продали его через два месяца за 2000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 1000 долларов.
Вы указываете эту прибыль в своей налоговой декларации, и в зависимости от того, к какой налоговой категории вы относитесь, вы будете платить определенный процент налога на прибыль. Ставки колеблются в зависимости от вашей налоговой категории, а также в зависимости от того, была ли прибыль краткосрочной или долгосрочной.
Чтобы сообщать об этих прибылях и убытках по вашим налогам, вам необходимо иметь записи о вашей базовой стоимости и справедливой рыночной стоимости для каждой продажи или сделки с вашими криптовалютами на момент продажи. Основа стоимости — это просто сумма денег, которую вы вкладываете в приобретение актива. Справедливая рыночная стоимость — это просто стоимость в долларах, которую вы получили при продаже или отчуждении актива.
Продолжая приведенный выше пример, ваша базовая стоимость составляет 1000 долларов США, а реальная рыночная стоимость — 2000 долларов США. Вы должны указать каждую из этих цифр вместе с прибылью в размере 1000 долларов США от транзакции в своих налоговых документах. Вы сообщаете об этих транзакциях в форме 8949. . Этот процесс должен показаться вам знакомым, если вы инвестируете в акции или торгуете ими, поскольку это тот же процесс отчетности, через который проходят биржевые трейдеры.
Вы можете прочитать наше Руководство по налогам на криптовалюту. для более полного и подробного обзора.
Первое, что вы должны сделать, это рассчитать правильную сумму налогов, которые вы должны уплатить с прибыли от криптовалюты.
Потому что 1099-K с бирж криптовалют часто вводят в заблуждение и не имеют отношения к отчетности о приросте капитала и убытках, существует высокая вероятность того, что сумма, которую IRS утверждает, что вы должны, неверна. 1099-K не принимает во внимание информацию о затратах, которая необходима для точных отчетов о прибылях и убытках.
Чтобы фактически рассчитать, что вы должны по налогам, вы можете следовать приведенному выше примеру, чтобы рассчитать прирост капитала и убытки для каждой сделки с криптовалютой и налогооблагаемого события, которое вы понесли за последние годы.
Если вы не хотите выполнять эти расчеты вручную, вы также можете использовать программное обеспечение для налогообложения криптовалют. автоматизировать весь процесс налоговой отчетности.
Как только вы узнаете, сколько вы действительно должны или не должны по налогам, вы будете готовы ответить на уведомление CP2000. Вполне возможно, что сумма, которую вы должны заплатить, согласно заявлению IRS, неверна.
Мы рекомендуем обратиться к специалисту по налогообложению криптовалют. <сильный> с дополнительными вопросами о том, как правильно реагировать на CP2000, поскольку ситуации могут различаться от человека к человеку.
Поскольку данные о криптовалюте часто разбросаны по множеству различных бирж, кошельков и других платформ, пользователям может быть сложно сообщить обо всех своих действиях в форме 8949.
Большинство сделок котируются в других криптовалютах, а не в долларах США, что усугубляет эту проблему. В довершение всего, криптовалютные биржи не могут предоставить своим пользователям точные налоговые отчеты из-за переводного характера цифровых валют.
Вы можете узнать больше о том, почему биржи не могут предоставить пользователям точные налоговые отчеты, в нашей статье:Проблема налогообложения криптовалюты. .
Многие пользователи криптовалют обращаются к калькуляторам крипто-налогов. чтобы помочь им автоматизировать весь процесс создания формы 8949 и других налоговых отчетов. для своих криптовалютных транзакций. Это позволяет им оставаться в благосклонности IRS, а также оставаться активными на криптовалютных рынках без головной боли.
Вы можете использовать программное обеспечение, такое как CryptoTrader.Tax, для автоматического создания необходимых форм. Вы можете просто передать эти формы своему бухгалтеру, чтобы он мог правильно внести поправки в ваши предыдущие налоговые декларации, импортировать их в популярное программное обеспечение для подачи налоговых деклараций, такое как TurboTax. , или вы можете использовать их для внесения изменений в свои налоговые декларации самостоятельно.
Ниже представлено видео, объясняющее, как работает платформа CryptoTrader.Tax.
Отказ от ответственности. Этот пост предназначен только для информационных целей и не должен рассматриваться как совет по налогообложению или инвестициям. Поговорите со своим налоговым экспертом, дипломированным бухгалтером или налоговым юристом о том, как вы должны относиться к налогообложению цифровых валют.