Выплаты по страхованию жизни предназначены для того, чтобы изменить жизнь — достаточно большими, чтобы покрыть расходы в конце жизни или помочь поддержать пережившего супруга и детей. Выплаты по страхованию жизни обычно не облагаются налогом, хотя есть несколько исключений.
Независимо от того, покупаете ли вы полис или планируете стать его бенефициаром, прочтите краткое руководство по налоговым правилам, касающимся выплат, снятия денежных средств, группового страхования жизни и возможности вычета страховых взносов по страхованию жизни из ваших налогов.
Выплаты по страхованию жизни, как правило, не облагаются налогом. Например, если кто-то сделал вас бенефициаром полиса на 1 миллион долларов, вам не нужно делиться какой-либо частью вашего 1 миллиона долларов с федеральным правительством. Однако в некоторых случаях могут применяться налоги.
Если ваша выплата по страхованию жизни включает проценты, полученные после смерти, но до момента выплаты, эти проценты облагаются налогом как доход. Допустим, вам потребуется несколько месяцев, чтобы подать страховые документы, и за эти несколько месяцев ваша выплата в 1 миллион долларов принесет 1000 долларов в виде процентов. Вы должны сообщить об этих 1000 долларов в налоговой декларации. Это также может применяться, если вы получаете выплату в рассрочку:проценты, полученные на основную сумму, облагаются налогом.
Если общая сумма имущества превышает федеральные ограничения, выплата по страхованию жизни может повлиять на сумму вашего наследства. По состоянию на 2022 год поместья общей стоимостью 12,06 миллиона долларов или менее не облагаются федеральным налогом на наследство. Если выплата по страхованию жизни является частью имущества стоимостью более 12,06 миллиона долларов, имущество будет облагаться налогом, что может повлиять на чистый размер вашего наследства. В некоторых штатах также взимаются налоги на наследство, и ограничения штата могут быть значительно ниже федеральных ограничений.
Текущие ограничения по налогу на недвижимость истекают в 2026 году, когда они могут снизиться до 5,6 млн долларов. Если вы владеете, собираетесь приобрести или планируете стать бенефициаром страхования жизни, которое является частью крупного имущества, вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам или юристом по планированию имущества, чтобы полностью предвидеть, что эти изменения могут означать для вас.
Полисы страхования жизни делятся на две основные категории:срочные полисы, по которым выплачивается пособие в случае смерти в течение установленного периода времени (обычно 10, 20 или 30 лет), и постоянные полисы страхования жизни, по которым выплачивается пособие в случае смерти, а также может начисляться денежная стоимость. Если у вас есть постоянный пожизненный полис — на всю жизнь, универсальный срок или переменный универсальный срок — с доступной денежной стоимостью или номинальной стоимостью, вы обычно можете снять хотя бы часть наличных без уплаты подоходного налога.
Вот в чем загвоздка:снятие наличных по вашему полису может облагаться налогом или частично облагаться налогом, если сумма снятия превышает сумму, которую вы заплатили в виде страховых взносов. Предположим, вы заплатили 10 000 долларов страховых взносов за эти годы, и с учетом процентов и дивидендов ваш полис теперь имеет денежную стоимость 14 000 долларов. Если вы снимаете 11 000 долларов США с денежной стоимости полиса, вы будете платить подоходный налог с 1 000 долларов США, снятой вами суммы, превышающей общую сумму страховых взносов.
Снятие наличных с вашего полиса страхования жизни может иметь последствия как для ваших налогов, так и для вашего полиса. Изучите свои возможности, прежде чем сделать этот шаг, чтобы избежать нежелательных последствий.
Включают ли ваши льготы для сотрудников полис срочного страхования жизни (также известный как групповой план)? На первые 50 000 долларов покрытия IRS исключает страховые взносы по групповому страхованию жизни, которые работодатель платит от вашего имени. Если ваше страховое покрытие не превышает 50 000 долларов США, ваши страховые взносы не включаются в ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, не облагаются налогом.
Что делать, если ваш работодатель предоставляет страховое покрытие на сумму более 50 000 долларов? Ваш работодатель добавит стоимость дополнительного покрытия к заявленной вами заработной плате, если она облагается подоходным налогом, а также налогами на социальное обеспечение и Medicare. Также обратите внимание:налог на сверхнормативное покрытие зависит не от того, сколько платит ваш работодатель, а от того, сколько IRS определяет, что вы должны. Тем не менее, эта стоимость может быть незначительной, особенно если вы моложе 65 лет. Дополнительные 50 000 долларов покрытия добавят всего 33 доллара к налогооблагаемому доходу в месяц, если вам от 60 до 64 лет, и только 3 доллара, если вам от 25 до 64 лет. 29. Не хотите дополнительного покрытия или налогооблагаемого дохода? Спросите своего работодателя, могут ли они уменьшить ваше страховое покрытие до 50 000 долларов США.
Если вы покупаете собственный полис страхования жизни, ваши взносы не облагаются налогом. IRS считает взносы по страхованию жизни личными расходами.
Премии по страхованию жизни могут подлежать вычету в качестве деловых расходов, если вы владеете бизнесом и предлагаете групповое страхование жизни в качестве вознаграждения работникам, но ни вы, ни ваш бизнес не можете быть бенефициаром предоставляемого вами страхового покрытия жизни. Здесь могут применяться дополнительные рекомендации IRS, поэтому проконсультируйтесь со специалистом по налогообложению, если вы заинтересованы в применении этого бизнес-вычета.
Хотя взносы по страхованию жизни не подлежат вычету, общие финансовые выгоды от страхования жизни могут быть значительными, включая возможность максимизировать деньги, которые вы передаете наследникам или на благотворительность. Узнайте больше о различных видах страхования жизни и о том, как выбрать наиболее подходящее покрытие, в блоге Experian.