Ожидается, что во время передачи большого богатства ожидается пожертвование, но некоторые семьи после того, как они поспешили отдать свое имущество, чтобы сэкономить на налогах, обнаруживают, что, возможно, они выбрали неправильное время, говорят некоторые финансовые аналитики.

Многие семьи в 2024 и 2025 годах бросились к своим бухгалтерам, консультантам и адвокатам, чтобы составить планы наследования, чтобы зафиксировать преимущества Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест, срок действия которого скоро истечет. TCJA снизил налоговые ставки, удвоил стандартный вычет и удвоил освобождение от налога на пожизненные подарки, но его действие было запланировано на конец 2025 года. Все это изменилось, когда президент Дональд Трамп подписал закон 4 июля. 2025 года, его фирменный пакет налогов и расходов, который сделал все эти положения постоянными.

Люди могут притормозить и потратить время на выработку плана по раздаче своих активов, за исключением тех, кто уже ускорил раздачу подарков.

"Испытывают ли люди раскаяние покупателя? Да, возможно, некоторые из них", - сказала Дина Фридман, советник по стратегиям частного благосостояния в Merrill. 

Что случилось?

По данным Cerulli and Associates, поскольку более 11 000 бэби-бумеров сегодня исполняется 65 лет каждый день, ожидается, что около 124 триллионов долларов будет передано молодому поколению и благотворительным организациям до 2048 года. 

Поскольку на карту поставлено так много, богатые семьи приветствовали TCJA, который удвоил освобождение от не облагаемых налогом пожизненных подарков до 11,18 миллиона долларов на человека (22,36 миллиона долларов для супружеских пар) в 2018 году с 5,49 миллиона долларов в 2017 году. К 2025 году льготы с поправкой на инфляцию достигли 13,99 миллиона долларов на человека, или 27,98 миллиона долларов на пару. Эти суммы, в дополнение к ежегодным подаркам в размере 19 000 долларов США любому количеству людей, могут быть переданы без уплаты налогов.

Но срок действия TCJA должен был истечь в конце 2025 года, и пожизненные льготы вернутся к более низким уровням. К 1 января 2026 года льгота должна была сократиться вдвое, примерно до 7 миллионов долларов на одного человека и до 14 миллионов долларов на пару. Богатые семьи, не желая платить налоги на наследство с еще нескольких миллионов долларов, поспешили отдать как можно больше, чтобы воспользоваться преимуществами ограниченного по времени более высокого освобождения от налога.

Затем, в июле прошлого года, еще до заката TCJA, Конгресс принял налоговые положения подписанного Трампом закона, широко известного как «Один большой красивый законопроект». Это сделало огромные льготы с поправкой на инфляцию постоянными. Большинство богатых американцев вздохнули с облегчением, но некоторые сожалели о том, что ускорили пожертвования, хотя могли бы сохранить свое богатство и наслаждаться им немного дольше, говорят некоторые советники.

Что могут сделать люди, испытывающие сожаление?

Вернуть часть отданных вами активов может быть непросто, но в большинстве случаев есть несколько вариантов, говорят консультанты.

По словам Фридмана, безотзывные трасты, давно известные как неизменяемые и необратимые, с годами стали более гибкими. «Декантация» — это юридический процесс, который позволяет доверительным управляющим «переливать» активы из старого траста в новый на более выгодных условиях, например, предоставляя доверительным управляющим право распределять основную сумму.

«Многое зависит от законодательства штата, но вы также можете переехать в лучший [более благоприятный] штат», — сказала она. «Доверительный управляющий имеет право перевести траст в другую юрисдикцию».

По словам Фридмана, многие безотзывные трасты в настоящее время также имеют независимых сторонних защитников траста, которые могут изменять условия траста, например, изменять административные положения, отстранять или заменять доверенных лиц, изменять регулирующее законодательство или изменять интересы бенефициаров.

По ее словам, в безотзывном детском трасте лицо, предоставляющее право, или первоначальный донор может взять кредит у траста без налоговых последствий, если он будет возвращен с процентами, сказала она. В противном случае IRS может объявить, что родители являются истинными бенефициарами траста, и зачислить его активы в счет своего налогооблагаемого имущества.

Стоит ли попробовать размотать подарки?

Хотя хорошие налоговые адвокаты, бухгалтеры и финансовые консультанты, вероятно, смогут найти способ внести изменения, люди должны помнить, что «существует компромисс», — говорит Шеннон Стивенс, управляющий директор и главный офис Hightower Signature Wealth.

Расформировать или изменить безотзывный траст можно, но это «дорого и очень, очень сложно», — сказал Роб Бернетт, представитель инвестиционного консультанта и профессиональный специалист по подготовке налоговых деклараций в Outlook Financial Center.

Кроме того, «вы можете внести некоторые изменения, но есть вероятность, что доверие в той или иной форме останется нетронутым», — сказал Стивенс. "Так зачем же это делать? Создание трастов должно было экономить деньги".

Оправданы ли сожаления?

По словам консультантов, семьи, которые поторопились с вручением подарков, не должны сожалеть.

«Это не было ошибкой», — сказал Стивенс. "Обычно это правильно, но люди расстраиваются, когда планы меняются. И они это сделали. Теперь они оглядываются назад и задаются вопросом, почему они это сделали".

Кроме того, «все, что они сделали, они, вероятно, в любом случае сделали бы позже», — сказал Бернетт.

Медора Ли — репортер по деньгам, рынкам и личным финансам в USA TODAY. Вы можете связаться с ней по адресу mjlee@usatoday.com и подписаться на нашу бесплатную рассылку Daily Money, чтобы получать советы по личным финансам и новости бизнеса с понедельника по пятницу.

SMS Facebook Twitter электронная почта

Поделитесь своим отзывом, чтобы помочь улучшить наш сайт!