Налог на франшизу — это сбор, взимаемый некоторыми штатами с предприятий и корпораций в обмен на ведение бизнеса в этом штате. В отличие от подоходного налога, который основан на прибыли компании, налоги на франшизу обычно рассчитываются на основе чистой стоимости, капитала или активов компании. Этот тип налога может повлиять на финансовое планирование и налоговые обязательства бизнеса, поэтому владельцам малого бизнеса или предпринимателям важно понимать, какую сумму они могут быть должны государству каждый год. 

А финансовый консультант может помочь вам решить, где зарегистрировать свой бизнес и как структурировать его для повышения налоговой эффективности.

Что нужно знать владельцам бизнеса о налоге на франшизу

Налог на франшизу — это налог на уровне штата, взимаемый с предприятий за привилегию работать в этом штате. Этот налог не зависит от дохода или прибыли. Вместо этого он основан на стоимости активов компании, ее чистой стоимости или аналогичном показателе капитала. Основная цель налога — генерировать доход для государства и обеспечивать участие предприятий в стоимости государственных услуг и поддерживающей их инфраструктуры.

Способ применения налога на франшизу может значительно различаться от штата к штату. Некоторые штаты взимают фиксированную плату, в то время как другие используют скользящую шкалу в зависимости от размера или дохода компании. Например, штат может ввести минимальный налог на франшизу в размере 800 долларов США для малого бизнеса, при этом более крупные корпорации будут платить более высокую ставку в зависимости от их собственного капитала или капитала, задействованного в штате. 

Налоги на франшизу обычно уплачиваются ежегодно, но точный срок варьируется в зависимости от штата. Неуплата может привести к штрафам, начислению процентов или даже к потере права вести бизнес в штате. 

Какие организации облагаются налогом на франшизу?

Налоговые обязательства по франшизе различаются в зависимости от штата и типа бизнес-структуры. Вот обзор того, какие организации обычно облагаются налогом на франшизу и освобождаются от него.

Субъекты, облагаемые налогом на франшизу

• Корпорации: Большинство штатов требуют от корпораций, в том числе C-корпораций и S-корпораций, уплаты налогов на франшизу. Эти организации обычно имеют юридическое присутствие в штате, например офис или физическое местонахождение.
• Общества с ограниченной ответственностью (ООО): В некоторых штатах ООО также облагаются налогом на франшизу. Сюда входят как одночленные, так и многочленные ООО, которые ведут бизнес на территории штата.
• Партнерство: Определенные типы партнерств, например товарищества с ограниченной ответственностью (LLP), могут быть обязаны платить налоги на франшизу, в зависимости от законодательства штата и их организационной структуры.
• Франшизы и некоторые профессиональные ассоциации: Предприятия, работающие по модели франчайзинга или в виде профессиональных ассоциаций, также могут нести ответственность за уплату налогов на франшизу, особенно если они зарегистрированы в штате как юридические лица.

Организации, не облагаемые налогом на франшизу

• Индивидуальное предпринимательство: Индивидуальные предприниматели (за исключением ООО с одним участником) обычно освобождаются от налогов на франшизу, поскольку они считаются продолжением индивидуального владельца, а не отдельными юридическими лицами.
• Некоммерческие организации: Некоммерческие организации часто освобождаются от налогов на франшизу благодаря своему статусу освобождения от налогов и своей деятельности, ориентированной на выполнение миссии.
• Некоторые малые предприятия: В некоторых штатах предусмотрены льготы или пониженные ставки для малых предприятий, доход которых или активов не достигает определенного порога, что дает льготы стартапам и малым предприятиям.

Как рассчитывается налог на франшизу?

Расчет налога на франшизу будет зависеть от структуры бизнеса, государственного регулирования и формулы, используемой государством. Существует несколько распространенных методов, которые штаты обычно используют для расчета налогов на франшизу:

• Собственный капитал или уставный капитал: В некоторых штатах налог на франшизу рассчитывается на основе чистой стоимости компании или стоимости ее акционерного капитала. Этот подход предполагает оценку общей суммы активов за вычетом обязательств, что обеспечивает основу для определения налоговой ставки. Например, штат может ввести ставку налога в размере 0,1 % от собственного капитала компании — минимальный порог, которому должны соответствовать все предприятия.
• Валовая выручка или доход: В штатах, где налоги на франшизу основаны на выручке, налог рассчитывается как процент от валовой выручки бизнеса. Этот метод фокусируется на общей выручке, полученной бизнесом, до вычета расходов. Штат может взимать налог на франшизу в размере 0,5 % от валовой выручки. Это означает, что компания с доходом в 1 000 000 долларов США будет обязана уплатить налог на франшизу в размере 5 000 долларов США.
• Фиксированная комиссия или фиксированная ставка: В некоторых штатах используется фиксированная плата или фиксированная ставка налога на франшизу, которая применяется единообразно ко всем предприятиям определенных категорий. Например, малый бизнес может платить фиксированную сумму в размере 500 долларов США в год, тогда как более крупные корпорации платят более высокие сборы в зависимости от конкретных критериев, таких как тип отрасли или количество сотрудников.
• Комбинированные методы: Многие штаты используют комбинацию этих методов для расчета налогов на франшизу, что позволяет им учитывать различия в размере и структуре бизнеса. Предприятиям следует проконсультироваться со своим налоговым органом или специалистом по налогам, чтобы понять свои конкретные налоговые обязательства по франчайзингу и обеспечить точные расчеты.

Часто задаваемые вопросы о налоге на франшизу

Чем налог на франшизу отличается от налога на прибыль корпораций?

Налог на франшизу и налог на прибыль корпораций являются разными формами налогообложения. В то время как корпоративный подоходный налог основан на прибыли компании, налог на франшизу часто основан на таких факторах, как чистая стоимость капитала, капитал или валовая выручка, независимо от прибыльности. Это означает, что компания может платить налоги на франшизу, даже если она сообщает об убытке. 

Может ли бизнес быть освобожден от налога на франшизу?

Да, некоторые предприятия могут иметь право на освобождение от налога на франшизу. Некоммерческие организации, малые предприятия с ограниченными доходами и некоторые индивидуальные предприниматели часто получают исключения. Кроме того, штаты могут предлагать сниженные ставки или полное освобождение от налога для конкретных отраслей или предприятий, отвечающих определенным критериям, например тех, которые занимаются возобновляемыми источниками энергии или технологическими стартапами.

Что произойдет, если компания не заплатит налог на франшизу?

Неуплата налога на франшизу может привести к серьезным штрафам, включая штрафы, проценты на невыплаченную сумму и судебные иски со стороны государства. Кроме того, бизнес может потерять право работать на территории штата, что приведет к отзыву его лицензии или регистрации. 

Итог

Налог на франшизу может повлиять на операционные расходы бизнеса, что делает его важным фактором для тех, кто хочет основать или расширить свою деятельность. Знание того, как рассчитывается налог на франшизу и какие организации облагаются им, может помочь предприятиям лучше управлять своим финансовым планированием и обеспечивать соблюдение законов штата. 

Советы по налоговому планированию для бизнеса

• Консультация со специалистом по налогам или финансовым консультантом может дать вам ценную информацию как владельцу малого бизнеса и помочь вам соблюдать налоговые правила франшизы. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет для вас до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете провести бесплатный ознакомительный звонок с вашими консультантами, чтобы решить, какой из них, по вашему мнению, подходит вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Владельцам малого бизнеса, желающим открыть пенсионный счет, следует рассмотреть несколько вариантов. Вот пять планов, которые стоит рассмотреть.

Фото предоставлено:©iStock.com/izkes, ©iStock.com/Szepy, ©iStock.com/MangoStar_Studio