Понимание различий между SEP IRA и Roth IRA имеет решающее значение для принятия обоснованных решений по планированию выхода на пенсию. Как знание этих различий может повысить вашу долгосрочную финансовую безопасность и процветание?
Существует множество разновидностей индивидуальных пенсионных счетов или IRA, если коротко.
Две доступные версии:SEP-IRA и Roth IRA. Итак, что они собой представляют? И можете ли вы выбрать одно или другое? – или даже и то, и другое?
Фактически, читатель задал именно этот вопрос:
"У меня вопрос по поводу SEP и Roth IRA. Если мой работодатель не предлагает никаких пенсионных пособий. Но у меня есть собственный Roth и пролонгированный IRA от предыдущей работы. Я регулярно вношу взносы в свой Roth IRA.Также я хотел бы внести свой вклад в ПСР или простую ИРА. Можно ли вносить вклад в каждый план без каких-либо штрафов?
Кроме того, мне больше 50. Как лучше всего внести вышеупомянутый IRA и не получить штраф?»
-Шодхан
Давайте копнем и внимательнее посмотрим на тайну SEP IRA и загадку IRA Рота.
Цель — помочь вам увидеть достоинства – и недостатки. – каждого, чтобы вы могли принять обоснованное решение о том, какой из них будет для вас правильным.
Упрощенный пенсионный план для сотрудников, или просто «SEP IRA» для краткости, представляет собой частично IRA, частично пенсионный план. Часть IRA заключается в том, что она работает так же, как и традиционная IRA.
Но пенсионная сторона заключается в том, что если вы владеете бизнесом и у вас есть наемные работники, вы можете включить этих работников в план.
Слово «упрощенный» включено в название, поскольку SEP IRA легче настроить и администрировать, чем традиционные пенсионные планы, такие как планы 401(k).
SEP IRA можно настроить всего за три шага:
1. Заключить письменное соглашение о предоставлении льгот всем имеющим на это право сотрудникам.
2. Предоставьте сотрудникам определенную информацию о соглашении.
3. Настройте учетную запись IRA для каждого сотрудника.
Последний шаг требует некоторых дополнительных пояснений. В отличие от большинства пенсионных планов работодателей, все участники не включены в один план. .
После того, как план будет установлен, у каждого участника, включая вас, будет своя собственная учетная запись IRA. Счет можно открыть в банке, страховой компании или квалифицированном инвестиционном брокере.
Поскольку SEP IRA является IRA, его можно самостоятельно инвестировать в любой класс активов, не запрещенный IRS.
Вы также можете настроить SEP IRA только для себя, если вы работаете не по найму и у вас нет сотрудников. Но это даст вам возможность добавлять сотрудников, если вы решите нанять их позже.
И тот факт, что вы предложите своего рода пенсионный план, будет стимулом для людей работать на вас.
Во многих отношениях SEP IRA похожа на традиционную IRA на стероидах:
>> Связано:Правила распределения SEP IRA
SEP IRA имеет важную налоговую льготу, которой не уделяется много внимания, но она огромна.
Взносы SEP IRA не облагаются налогами FICA (Social Security and Medicare) или федеральными налогами по безработице (FUTA).
Планы 401(k), например, не имеют такого преимущества. Вы будете платить налог FICA и FUTA со всего своего дохода, включая взносы в план 401(k).
ВАЖНО:SEP IRA — один из немногих пенсионных планов, который не предлагает «догоняющего взноса» для участников старше 50 лет. Максимальный лимит взносов в размере 72 000 долларов США сохраняется независимо от вашего возраста.
Традиционные IRA и Roth IRA имеют фиксированный годовой лимит взносов. Это не относится к SEP IRA.
Максимальный размер взноса в SEP IRA зависит от вашего дохода. Вы можете внести до 25 % чистого дохода от вашего бизнеса, но не более 72 000 долларов США на 2026 год.
«SEP IRA обычно является подходящей структурой для малого бизнеса, особенно с одним владельцем, и позволяет работодателю вносить до 25% от заработной платы сотрудника»,
консультирует Жаклин Ривз, управляющий директор Bell Rock Capital LLC"Вклады SEP IRA производятся до уплаты налогов. В зависимости от структуры плана SEP IRA могут позволить сотрудникам вносить взносы так же, как они могли бы делать это в традиционном IRA".
Но расчет взноса не так прост, как 25% от вашего чистого дохода. Прежде чем применять 25% к своему доходу, необходимо сначала вычесть сумму самого взноса.
Это, конечно, сбивает с толку, но в конечном итоге вы фактически будете приносить 20 % своего чистого дохода.
Разберем пример, предполагая максимально допустимый доход.
Общая сумма вашего вознаграждения от вашего бизнеса составляет 305 000 долларов США. Если вы умножите 305 000 долларов на 25%, вы получите 76 250 долларов. Но вы можете внести не более 72 000 долларов США в год.
На самом деле расчет выглядит так:
305 000 долларов США чистой прибыли минус 72 000 долларов США взноса =239 000 долларов США X 25 % =59 750 долларов США
Итак, если вам нужен быстрый расчет для определения допустимого взноса SEP IRA, просто используйте 20 % чистого дохода вашего бизнеса.
Я рекомендую вам нанять CPA для подготовки вашего подоходного налога, если у вас есть SEP IRA. Это особенно актуально, если в плане участвуют ваши сотрудники.
Есть еще одна сложность. Помимо вычета вашего собственного взноса в SEP IRA перед расчетом, вы также должны уменьшить этот доход на половину вашего налога на самозанятость.
Да, наймите CPA!
Если ваш SEP IRA включает сотрудников, вы должны использовать одинаковый процент вознаграждения для каждого сотрудника, участвующего в плане. Вы, как работодатель, будете вносить взносы, а не ваши сотрудники. Но эти взносы не будут облагаться налогом.
Если вы решите внести в план 25% своего дохода, вы должны внести такой же процент на счета своих сотрудников. Аналогичным образом, каждый сотрудник также будет облагаться максимальным взносом в размере 72 000 долларов США (на 2026 год).
Взносы, внесенные работником, немедленно переходят в его собственность. Никаких требований по передаче прав не существует.
Несмотря на то, что они оба являются IRA, IRA Рота мало похожа на SEP IRA. Это больше похоже на традиционную IRA, хотя и с особыми положениями.
Roth IRA предназначена только для частных лиц. Хотя положения Рота разрешены в некоторых типах пенсионных планов (не включая SEP IRA), чаще всего они представляют собой отдельные индивидуальные счета.
Максимальный годовой взнос составляет 7500 долларов США или 8000 долларов США, если вам 50 лет и старше.
Но именно здесь проявляется уникальное преимущество Roth IRA.
>> См.:Лучшие места для открытия Roth IRA
Ежегодные взносы в план нет не подлежащий налогообложению. Однако, как только вам исполнится 59 с половиной лет и вы участвуете в плане не менее пяти лет, вы можете начать снимать средства совершенно без налогов. . Сюда входят как взносы, которые вы внесли за эти годы, так и доход, полученный вами на счете.
IRA Рота имеют еще одно налоговое преимущество перед другими пенсионными планами. Поскольку взносы в план не подлежат налогообложению, их можно снять до достижения возраста 59 с половиной лет без каких-либо последствий для подоходного налога. Это означает отсутствие обычного подоходного налога и штрафа в размере 10 % за досрочное снятие средств.
Важно: Roth IRA предлагает снятие средств без налогов
Пособие распространяется только на взносы, а не на доход, полученный ими в рамках плана. Досрочное снятие доходной части вашего плана до достижения возраста 59 с половиной лет будет облагаться обычным подоходным налогом и штрафом за досрочное снятие в размере 10%.
К счастью, IRS позволяет вам сначала вывести свои взносы, а затем часть дохода только после того, как ваши взносы будут полностью выведены из плана.
Это преимущество уникально для Roth IRA. Именно по этой причине некоторые финансовые консультанты рекомендуют использовать этот план как комбинацию чрезвычайного фонда и пенсионного плана.
«Главная привлекательность Roth IRA — это 100% безналоговое снятие средств», — отмечает Лайл Соломон, главный адвокат Oak View Law Group. «Вы можете вывести средства со счета Roth IRA в любое время, поскольку вы уже заплатили налоги за инвестированные средства.
Но имейте в виду, что вам придется заплатить налоговый штраф в размере 10% за вывод любых доходов от ваших инвестиций, если вы не старше 59 1/2. Таким образом, легкая доступность IRA Рота также делает его резервным фондом.
Тем не менее, еще одним преимуществом Roth IRA по сравнению с SEP IRA является то, что вам не нужно начинать получать необходимые минимальные выплаты после 73 лет».
>> Связано:Правила Roth IRA и ограничения на взносы
Взносы Roth IRA разрешены только до определенных пределов дохода. В 2026 году вы имеете право сделать взнос Roth IRA до следующих пределов дохода:
Ограничения по доходам — еще одна область, в которой IRA Рота отличается от традиционной IRA.
При использовании традиционной IRA ограничения по доходу ограничивают или исключают вашу возможность делать пожертвования, не облагаемые налогом если вы застрахованы планом, спонсируемым работодателем. Но вы все равно можете внести взнос, не облагаемый налогом, даже если превысите лимит дохода.
Не так с ИРА Рота. Хотя вы можете иметь Roth IRA по плану, спонсируемому работодателем, вы вообще не сможете вносить какие-либо взносы, если ваш доход превышает пределы IRS, указанные выше.
Вы можете поддерживать Roth IRA в сочетании с планом, спонсируемым работодателем, включая SEP IRA. Но общая сумма взносов между двумя планами не может превышать 72 000 долларов США.
Общие положения Roth IRA очень похожи на традиционные IRA, за исключением налоговых последствий.
Roth Ira’s =деньги, не облагаемые налогом! 🙌🏼
>> Подробнее:7 секретов IRA Рота, которые вам хотелось бы узнать раньше!
Короткий ответ — громкое да! Хотя SEP IRA не может содержать положение Roth, вы можете иметь SEP и настроить свою собственную учетную запись Roth IRA.
Единственное ограничение заключается в том, что общая сумма ваших взносов в оба плана не может превышать лимит IRS в 72 000 долларов США.
Это означает, что вы можете выделить 60 000 долларов США на свой SEP IRA и 6 000 долларов США на IRA Roth.
Фактически, одновременное использование обоих планов даст вам большие налоговые вычеты, предоставляемые SEP IRA, а также диверсификацию налогов при выходе на пенсию через Roth IRA.
Roth IRA предоставит вам источник необлагаемого налогом дохода в дополнение к налогооблагаемому доходу из других источников. Это поможет вам оставаться в более низкой налоговой категории во время выхода на пенсию, когда ваш доход может оказаться неожиданно выше, чем вы ожидаете.
«Возможно и осуществимо иметь как SEP IRA, так и Roth IRA», — рекомендует Салли Маллинз Томпсон, CPA/PFS, CFP, CDFA в Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. "Я считаю, что каждому нужна Roth IRA, которая должна финансироваться в том же объеме, что и пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, и которая обеспечивает необлагаемый налогом источник дохода при выходе на пенсию. Рекомендуется начинать как можно раньше с Roth IRA, поскольку доходы растут с отсрочкой налогообложения и снимаются без уплаты налогов, при условии соблюдения всех правил".
Даже если вы имеете право внести полный взнос в размере 72 000 долларов США через SEP IRA, запланируйте уменьшить взнос и перенаправить 6 000 долларов США в IRA Roth.
Хотя мы озаглавили эту статью SEP IRA против Roth IRA , это действительно не соревнование. По правде говоря, эти два плана полностью дополняют друг друга. Вот почему вам следует иметь и то, и другое.
SEP IRA предлагает очень большую сумму взноса. Это не только снизит ваши налоги до выхода на пенсию, но и позволит вам накопить очень большую пенсионную сумму.
Но Roth IRA действительно является одним из самых щедрых пенсионных планов, предлагаемых IRS.
Это единственный вариант, который обеспечит вам необлагаемый налогом доход после выхода на пенсию и освобождает вас от необходимых минимальных выплат в возрасте 73 лет.
Последний пункт особенно важен. Одна из самых больших проблем пенсионеров – пережить свои деньги. Поскольку вы можете сохранить свой Roth IRA после 73 лет и позволить ему продолжать зарабатывать и расти, он может служить пенсионным счетом последней инстанции, когда другие планы истощатся.
Вам не нужно выбирать между SEP IRA и Roth IRA – вы можете иметь оба!
Каковы лимиты взносов для SEP IRA и Roth IRA?
Лимит взносов для SEP IRA обычно составляет 25% компенсации или 66 000 долларов США на 2023 год, в зависимости от того, что меньше. Лимит взноса для Roth IRA составляет 6500 долларов США на 2023 год с дополнительным догоняющим взносом в размере 1000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Каковы пределы дохода для SEP IRA и Roth IRA?
Для взносов SEP IRA нет ограничений по доходу. Однако существуют ограничения по доходу для взносов Roth IRA. Лимиты могут меняться каждый год, лучше всего проверить веб-сайт IRS или проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы узнать самые актуальные лимиты.
Есть ли какие-либо различия в правилах распространения SEP IRA и Roth IRA?
Да, существуют различия в правилах распределения SEP IRA и Roth IRA. Владельцы счетов SEP IRA должны начать получать необходимые минимальные выплаты (RMD) в возрасте 72 лет, в то время как владельцы счетов Roth IRA не имеют RMD в течение жизни первоначального владельца.
Существует ли какой-либо штраф за досрочное снятие средств для SEP IRA и Roth IRA?
При снятии средств с SEP IRA до достижения возраста 59 1/2 взимается штраф в размере 10 % за досрочное снятие, если не применяется исключение. При снятии средств с Roth IRA до достижения возраста 59 1/2 также взимается штраф в размере 10 % за досрочное снятие, если не применяется исключение. Однако снятие взносов Roth IRA не предусматривает штрафов в любом возрасте.