Поскольку криптовалюта набирает популярность и привлекает внимание налоговых органов, понимание налоговых последствий ваших криптовалютных транзакций становится более важным, чем когда-либо. Изучите это подробное руководство, чтобы разгадать все сложности налогообложения криптовалюты, от требований к отчетности до стратегий экономии налогов, и убедиться, что вы готовы ориентироваться в этом меняющемся финансовом ландшафте.

Когда около десяти лет назад криптовалюта впервые появилась на рынке, она обладала несколькими привлекательными качествами, которые сделали ее привлекательной, по крайней мере, для небольшого числа людей.

Прежде всего , он децентрализован. Они не выпускаются банком и не подлежат контролю со стороны центрального банка, как это делают бумажные валюты, такие как доллар США или евро.

Во-вторых, транзакции быстрые и простые. Это потому, что они перемещаются между отдельными людьми, а не учреждениями.

И в-третьих, Криптовалютные транзакции обходятся дешевле, поскольку нет посредников, взимающих комиссию.

Содержание

• Криптовалюта и налоги
• 7 распространенных вопросов о налоге на криптовалюту
• Разные вопросы по налогу на криптовалюту
• Правило «грязной распродажи»:лучший друг криптотрейдера
• Заключительный совет по криптовалютам и налогам

Криптовалюта и налоги

Но у криптовалют было еще одно качество, которое казалось особенно… интригующим. Поскольку криптовалюта не регулируется и не проходит через привычную бюрократическую цепочку, это может быть идеальная платежная система для ухода от подоходного налога.

По крайней мере, так думали в то время, и в этом была некоторая заслуга. В конце концов, криптовалюты были всего лишь ошибкой на стене финансовой вселенной. Они практически не привлекали внимания налоговых органов, особенно IRS.

Но это было очень давно, по крайней мере с точки зрения современного инвестирования, и многое изменилось. Популярность и ценность криптовалют возросли, и они стали мейнстримом. Цены на биткойны теперь отслеживаются и регулярно сообщаются крупными финансовыми СМИ.

Что еще более важно, криптовалюта больше не игнорируется IRS. В этом случае вам необходимо знать о влиянии налогов на ваши транзакции с криптовалютой.

Несмотря на то, что подход IRS к криптовалютам все еще развивается, теперь должно быть очевидно, что налоговый инспектор активно отслеживает криптовалютную активность. Лучшая стратегия для криптоинвесторов — получить образование и быть готовыми играть по правилам.

Но что это за правила?

Как я уже сказал, IRS все еще разрабатывает стратегии обработки криптовалютных транзакций. Но прежде чем мы перейдем к вопросам, я должен сообщить вам, что я сертифицированный специалист по финансовому планированию, а не CPA или налоговый адвокат.

Это означает, что я не являюсь экспертом по налогам, поэтому вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам по любым вопросам, касающимся ваших личных обстоятельств.

С учетом вышесказанного я сделаю все возможное, чтобы изложить то, что мы знаем о подходе IRS к криптовалютным транзакциям, по крайней мере, на данный момент.

Давайте рассмотрим семь распространенных вопросов о криптовалютах.

7 распространенных вопросов о налоге на криптовалюту

1. Облагаются ли налогом мои операции с криптовалютой и нужно ли мне сообщать о них в IRS?

Я сразу перейду к делу – обязательно! Налоговое управление США даже серьезно взялось за борьбу с необъявленными доходами от криптовалюты. Они инициировали программу «Операция «Скрытое сокровище»» для отслеживания криптовалютной активности. И они предупреждают налогоплательщиков, что криптотранзакции не анонимны .

Если ваша торговля криптовалютой ведется у брокера, соответствующего требованиям IRS, например Robinhood , вы получите 1099-B от брокера, сообщающего о вашей криптовалютной деятельности.

Но предположим, что вы используете биржу, которая не соответствует требованиям IRS и не предоставляет номер 1099-B. Вы должны знать, что вы не освобождаетесь от налоговой ответственности. Вам необходимо будет вести собственный учет криптовалютных транзакций и сообщать о них в IRS.

Как и в случае с прибылью от продажи ценных бумаг, таких как акции и облигации, вам необходимо будет отчитываться и платить налог на любую прибыль от продажи криптовалюты. Их необходимо будет указать в вашей налоговой декларации.

Вы можете сообщить о них в График D, Прирост капитала и убытки. при подаче декларации по индивидуальному подоходному налогу.

О том, сколько вы будете должны за прирост капитала от криптовалюты, я расскажу в вопросе №3 ниже.

2. Должен ли я платить налог на увеличение стоимости моей криптовалюты, если я ее не продам?

Нет, налоги не взимаются, поскольку никакая прибыль не реализуется и не признается (по крайней мере, для целей налогообложения) до тех пор, пока актив не будет продан. Все, что произошло, — это увеличение рыночной стоимости вашей криптовалюты, которая не облагается налогом.

3. Сколько налога я буду платить за прибыль?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, является ли прибыль результатом краткосрочного прироста капитала или долгосрочного прироста капитала.

Краткосрочный прирост капитала — это прибыль от продажи ценных бумаг или других активов, которая происходит в течение одного года или менее. Долгосрочный прирост капитала — это доход, который происходит более чем за один год.

Это важный факт, о котором следует помнить, поскольку ставки налога на краткосрочную прибыль намного выше, чем на долгосрочную прибыль.

Максимальная ставка долгосрочного прироста капитала составляет 20%, и это только в том случае, если ваш доход превышает 441 450 долларов США, если вы одиноки, или 496 600 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

Но если ваш доход составляет менее 80 000 долларов США в год, вы можете не платить налог на прирост капитала (суммы, превышающие 80 000 долларов США, но меньше указанного выше порога, обычно облагаются налогом по ставке 15%).

Краткосрочный прирост капитала облагается обычной ставкой подоходного налога. В зависимости от вашего дохода она может составлять от 10% до 37%.

Это не обязательно означает, что краткосрочный прирост капитала — это плохая ситуация. Вы платите налог с прибыли. Вы будете платить налог на основе самой высокой предельной налоговой ставки. Мне придется заплатить 37% в зависимости от моей налоговой категории. Но я лучше получу прибыль и заплачу налог, чем понесу убытки.

4. Каков налоговый режим, если я кредитую онлайн-криптовалюту?

Доход, который вы получаете от кредитования криптовалюты, для целей налогообложения рассматривается как проценты. Это похоже на проценты, которые вы можете заработать на высокодоходных сберегательных счетах. . Он будет указан в вашей налоговой декларации и облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога.

5. Могу ли я реинвестировать доходы от криптовалюты, чтобы отсрочить уплату налогов на прирост капитала?

У IRS есть положения о подобных обменах, которые позволяют вам отложить прирост капитала. Обмен 1035 применяется к полисам страхования жизни и аннуитетам, а обмен 1031 может использоваться для недвижимости.

По сути, любой обмен позволяет вам заменить один актив сопоставимым активом и отложить уплату налогов до тех пор, пока второй актив не будет продан.

Но это не относится к криптовалютам. Вам придется платить налог с любой прибыли, которую вы заработаете, независимо от того, что вы с ней сделаете.

6. Будет ли IRS знать о моей деятельности с криптовалютой?

Большой Брат всегда наблюдает! Даже если вы торгуете криптовалютой на бирже, не соответствующей требованиям IRS, IRS все равно будет знать, что вы вложили деньги в эту биржу, когда вы переводите деньги со своего банковского счета в США на биржу.

Крупные или частые переводы могут указать им на то, что вы очень активно инвестируете в криптовалюту. Криптовалюта уже не так анонимна, как когда она впервые появилась. По мере роста популярности налоговая служба и другие правительственные учреждения все активнее отслеживают эту деятельность.

7. Что если я обменяю свою криптовалюту на другую – должен ли я все еще платить налог?

Это может произойти, если вы обменяете, скажем, Биткойн на Dogecoin или Ethereum, или на одну из нескольких разных стейблкоинов.

Допустим, вы покупаете биткойн за 10 000 долларов, и цена вырастает до 50 000 долларов. Затем вы обмениваете свой биткойн на эквивалентное количество Ethereum. К сожалению, это событие облагается налогом.

Несмотря на то, что криптовселенная рассматривает это как обмен между двумя криптовалютами, IRS будет рассматривать это как продажу одной криптовалюты за другую.

Вам нужно будет признать налогооблагаемую прибыль в ваших биткойнах в размере 40 000 долларов США, что составляет цену продажи в 50 000 долларов США за вычетом ваших первоначальных инвестиций в размере 10 000 долларов США. Независимо от того, продаете ли вы Биткойн за доллары США или за другую криптовалюту, вам необходимо будет задекларировать прибыль от продажи Биткойнов.

Разные вопросы по налогу на криптовалюту

Пока я отвечал на приведенные выше вопросы, я подумал еще о нескольких, которые могут быть полезны при обработке ваших криптовалютных сделок в целях налогообложения.

Каков порядок продажи криптовалюты при нескольких покупках криптовалюты?

Например, предположим, что вы купили биткойн, когда он стоил 3000 долларов, а затем еще раз, когда он стоил 50 000 долларов. Цена достигает 60 000 долларов, и вы решаете продать. Прибыль основана на покупке на 3000 долларов или на покупке на 50 000 долларов?

Для целей налогообложения прибыль признается по принципу «первым поступило — первым продано» (FIFO). Это означает, что сначала необходимо будет признать прибыль от покупки стоимостью 3000 долларов США, что, конечно же, приведет к гораздо большему приросту капитала в размере 57 000 долларов США (60 000 долларов США – 3 000 долларов США).

Продажа покупки стоимостью 50 000 долларов США по цене 60 000 долларов США приведет к приросту капитала в размере 10 000 долларов США. Однако сначала необходимо признать прибыль от покупки в размере 3000 долларов США.

Изменяются ли налоговые правила для криптовалютных бирж, если обмен осуществляется на стейблкоин?

Стейблкоин — это тип криптовалюты, стоимость которого привязана к доллару или другой признанной мировой валюте. Вот почему эти монеты называют стабильными.

К обмену любой криптовалюты на стейблкоин применяются те же правила, что и к обмену на другую криптовалюту. Вам необходимо будет признать прибыль от продажи криптовалюты в момент обмена на стейблкоин.

Опять же, не имеет значения, будет ли ваша криптовалюта продана за наличные или обменена на другую криптовалюту. Прибыль от проданной вами криптовалюты будет облагаться налогом.

Есть ли разница между покупкой и продажей криптовалюты у такого брокера, как Robinhood, у которого нет собственного цифрового кошелька, и через криптовалютную биржу, у которой он есть?

Независимо от того, продаете ли вы криптовалюту через брокера или биржу — даже если она находится за пределами США — это не меняет налоговые последствия транзакции. Применяются все правила, изложенные выше.

Основное отличие состоит в том, что такой брокер, как Robinhood, который находится в США и, следовательно, соответствует требованиям налогового законодательства США, выдаст 1099-B, в то время как несоответствующая биржа криптовалют потребует, чтобы вы вели записи и сообщали о своих транзакциях на основе этих записей.

Если вы покупаете биткойн на одной бирже, а затем покупаете его снова на другой бирже, вступает ли в силу правило «фиктивной продажи», если вы пытаетесь продать биткойн с убытком, чтобы зафиксировать краткосрочную потерю капитала, а затем купить его снова на другой бирже до истечения 30-дневного окна?

Это не имеет значения, поскольку правила «фиктивной продажи» не применяются к криптовалюте, поскольку она считается собственностью, а не финансовым обеспечением.

Говоря о правиле распродажи...

Правило грязной продажи:лучший друг криптотрейдера

До сих пор я освещал налоговые последствия транзакций с криптовалютой. Но криптовалюта дает огромную экономию на налогах, которую вы больше нигде не сможете получить. И польза невероятная. Мне пришлось провести более глубокое исследование, чтобы убедиться, что это правда.

Экономия на налогах называется правилом «отмывки-продажи». . По сути, если вы покупаете ценную бумагу и ее стоимость падает, вы можете продать ее с убытком. Но вы не можете купить такую же или эквивалентную ценную бумагу в течение 30 дней с момента продажи исходной ценной бумаги (или в течение 30 дней до продажи) . Если вы это сделаете, потеря капитала будет запрещена.

Но, как оказалось, правила «фиктивной продажи» не применимы к криптовалюте. Потому что IRS классифицирует криптовалюту как собственность правила «фиктивной продажи» не применяются, а не в качестве финансового обеспечения, или, по крайней мере, это текущая интерпретация. .

ПРИМЕЧАНИЕ:

Уведомление IRS 2014–21 не освобождает криптовалюту от правил «фиктивной продажи». Вместо этого он определяет криптовалюту как собственность, которая широко интерпретируется как исключенная из правил «фиктивной продажи».

Какую пользу это принесет инвестированию в криптовалюту?

Биткоин в последние месяцы резко упал. Допустим, в марте вы купили биткойны на сумму 50 000 долларов, а сейчас они стоят 30 000 долларов. Вы можете продать его сегодня и зафиксировать убыток в размере 20 000 долларов США.

Эту потерю капитала можно использовать для уменьшения будущего прироста капитала. Согласно правилам IRS, вы можете вычесть капитальные убытки из прироста капитала.

Если вы потратите 30 000 долларов США, вырученные от продажи биткойнов, на покупку другой криптовалюты, прибыль от этих инвестиций составит до 20 000 долларов США, которые будут защищены от налогов.

Волатильность криптовалюты создает возможности. В любой момент одна криптовалюта падает, а другая растет. Если вы чувствуете, что пришло время перейти от одного к другому, эта лазейка для мошеннических распродаж имеет большое значение. Это способ получить необлагаемую налогом прибыль от ваших убытков.

Перенос капитальных убытков

Даже если нет прироста капитала от криптовалюты, к которому можно было бы отнести потери капитала, вы все равно можете получить выгоду от этих потерь.

Если убытки за год превысят прибыль, вы все равно можете вычесть до 3000 долларов капитальных убытков за этот год. Когда убытки превысят 3000 долларов США, вы можете перенести их на последующие налоговые годы и вычесть их из дохода, полученного за эти годы.

Если в последующие годы не будет прироста капитала, вы можете продолжать вычитать 3000 долларов США в виде убытков капитала каждый год до тех пор, пока ваши убытки капитала не будут полностью списаны в нескольких налоговых декларациях.

Отслеживание ваших сделок с криптовалютой

Вам необходимо разработать стратегию отслеживания своей торговой активности, особенно если вы часто трейдер. Лично я не получал код 1099 ни от одного места, где я торговал криптовалютами, поэтому отслеживание и отчетность по-прежнему кажутся чем-то вроде серой зоны.

криптовалюты, поэтому отслеживание и отчетность по-прежнему остаются серой зоной.

Вам потребуется использовать специальное программное обеспечение, которое поможет отслеживать ваши транзакции, особенно если вы торгуете на бирже, не соответствующей требованиям и не выдающей форму 1099-B.

Заключительный совет по криптовалютам и налогам

Последний совет, который я хочу дать:если у вас есть какие-либо вопросы, вам следует проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, особенно если вы активный трейдер.

Я пытаюсь сделать обсуждение криптовалют и налогов простым, но это потенциально сложно. IRS все еще работает над тем, как именно относиться к криптовалютным транзакциям, и постоянно появляются новые постановления.

Специалисты по налогам — лучшие люди, с которыми можно проконсультироваться по поводу последних правил. Да, консультация специалиста по налогам будет стоить вам денег. Но это лишь малая часть тысяч долларов налогов и штрафов, которые IRS может наложить на вас, если вы допустите ошибку.