(Эта страница может содержать партнерские ссылки, и мы можем получать комиссионные от соответствующих покупок без каких-либо дополнительных затрат с вашей стороны. Дополнительную информацию см. в разделе «Раскрытие информации».)
Наступил новый год, и все мысли в конечном итоге обращаются к налогам. Январь — идеальное время, чтобы понять налоговые последствия прошлого года и спланировать свою стратегию… на следующий год .
Часто, когда кто-то думает о том, как выписать меньший чек (или получить больший возврат) 15 апреля, упор делается на налоговые вычеты.
Реальность такова, что, по данным Центра налоговой политики, почти 90% налогоплательщиков сейчас используют стандартный вычет.
Увеличение стандартного вычета в 2017 году означает, что типичные вычитаемые расходы, не связанные с бизнесом (проценты по ипотеке, государственные и местные налоги, благотворительность), менее полезны в качестве детализированных вычетов.
Для большинства наемных работников W-2 платить меньше налогов означает не поиск неясных вычитаемых расходов, а скорее декларирование меньшего налогооблагаемого дохода.
Действия, которые необходимо предпринять, чтобы эта стратегия сработала, лучше всего определить до первых намеков на весну.
Сначала несколько важных определений:
Ваш MAGI влияет на ваше право на получение определенных вычетов или определенных субсидий, например, взносов на пенсионный или медицинский сберегательный счет.
Меньшее значение MAGI в вашей налоговой форме 1040 соответствует более низким налоговым обязательствам. Отправной точкой является необходимость учитывать разницу в предельных ставках налога.
Для налогооблагаемого дохода, полученного в 2022 году, применяется таблица ниже:
Оценить Для лиц, не состоящих в браке Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию (MFJ) Для лиц, состоящих в браке, подача декларации отдельно Для глав домохозяйств 10%До $10,275До $20,550До $10,275До $14,65012%$10,276 – $41,775$20,551 – $83,550$10,276 – $41,775$14,651 – $55,90022%$41,776 – - $170,05032%$89,076 – $170,050$340,100 – $431,900$89,076 – $170,050$170,051 – $215,95035%$215,951 – $539,900$431,901 – $647 850$215 951 – $323 925$215 9511 – $539 90037%Свыше $539 900Свыше $647 850Свыше $323 925Свыше $539 900Источник:Налоговая служба СШАДля одинокого человека с доходом в 2021 году , предельная ставка налога в размере 12 % применяется до 40 525 долларов США, увеличивается до 22 % для доходов от 40 526 долларов США до 86 375 долларов США, а затем увеличивается до 24 %, пока не достигнет 164 925 долларов США.
И только после этого вы переходите к налоговой шкале 32% или выше. Удвойте эти цифры доходов для семейных налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (MFJ).
Сумма вашего дохода, попадающая в скобки, облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.
Поскольку диапазон налоговых доходов широк, управление вашим налогооблагаемым доходом с целью сохранения определенной налоговой ставки, вероятно, не будет вашей основной стратегией снижения налоговых расходов.
Но если вы ожидаете оказаться в пузыре между скобками, то, возможно, стоит заняться управлением налогооблагаемыми доходами, как описано ниже. (Я не имею в виду заработок меньше!)
Возможно, более полезным будет сообщение о более низком значении MAGI, которое позволит получить налоговые льготы, ограниченные по доходу.
(Ввод для начинающих:налоговый кредит намного лучше, чем налоговый вычет. Налоговый кредит снижает ваш налоговый платеж, доллар за доллар, на сумму кредита.)
Вот несколько примеров наиболее ценных налоговых льгот:
· Налоговая льгота American Opportunity особенно полезна для родителей, которые оплачивают обучение своих детей в колледже. Вы можете получить кредит в размере до 2500 долларов США на одного студента. Чтобы претендовать на полный кредит, ваш доход не должен превышать 80 000 долларов США (160 000 долларов США).
· Кредит за пожизненное обучение полезен, если вы или иждивенец зачислены на программу без получения степени или зачислены менее половины времени. Сумма этого кредита может достигать 2000 долларов США за одну налоговую декларацию, а для доходов, превышающих 69 000 долларов США (138 000 долларов США), он будет полностью отменен.
· Если вы ухаживаете за ребенком в возрасте до 13 лет или другим человеком с ограниченными возможностями, недавно расширенный кредит на уход за детьми и иждивенцами может компенсировать некоторые ваши расходы. Чтобы в полной мере воспользоваться этим кредитом, доход вашей семьи не должен превышать 125 000 долларов США. Пособие полностью прекращается при доходе более 400 000 долларов США.
· На момент написания этой статьи Налоговый кредит на детей является несколько подвижной целью. Достаточно сказать, что ваш MAGI ограничивает вашу возможность воспользоваться этой важной налоговой льготой. В настоящее время кредит в размере 2000 долларов США на ребенка начинает постепенно прекращаться для доходов, превышающих 200 000 долларов США (400 000 долларов США); для получения дополнительных пособий могут быть другие, более низкие ограничения дохода.
В этом случае уплачиваемая вами премия может быть уменьшена за счет налогового кредита на премию.
Расчет более сложный, чем приведенные выше кредиты; тем не менее, вы можете приблизительно оценить свой налоговый кредит на премию, используя этот инструмент IRS.
Как правило, вы имеете право на получение кредита, если ваш MAGI не превышает 400 % федеральной черты бедности для размера вашей семьи.
Долгосрочный прирост капитала в 2022 году облагается налогом по ставке 0% для доходов ниже 41 657 долларов США или 83 350 долларов США MFJ (2021 год – 40 400 долларов США или 80 800 долларов США MFJ), 15% до 459 750 долларов США или 517 200 долларов США MFJ (2021 год – 445 850 долларов США или 501 600 долларов США). MFJ) и 20 % после этого.
Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по обычной ставке предельного подоходного налога.
Если у вас есть значительный прирост капитала, имеет смысл знать, как ваш заявленный доход влияет на налогообложение этого прироста.
Кроме того, вы можете получить вычет из суммы, которую вы платите по процентам по студенческому кредиту (до 2500 долларов США), из налогов, даже если вы используете стандартный вычет. Но ваша возможность сделать это прекращается, когда ваш MAGI превышает 70 000 долларов США (140 000 долларов США MFJ).
Если теперь вы убеждены, что нужно искать способы снизить MAGI, как вы можете этого добиться?
· Наиболее очевидной отправной точкой является традиционный (до уплаты налогов) пенсионный план. Взносы в пенсионный план с отсрочкой налогообложения уменьшают ваш налогооблагаемый доход.
Пенсионный план на рабочем месте, такой как план 401(k), 403(b) или 457(b), является более полезным инструментом для этой цели, чем традиционный IRA.
В отличие от IRA, ваша возможность участвовать в программе 401(k) не ограничивается вашим доходом, а допустимые годовые суммы взносов намного выше.
По данным Fidelity, молодые инвесторы особенно любят вариант пенсионного счета Рота (после уплаты налогов).
Однако если все ваши пенсионные сбережения создаются после уплаты налогов, подумайте, не упускаете ли вы сегодня возможность ценной налоговой экономии.
В тот момент вашей жизни, когда вы получаете выплаты со своих пенсионных счетов, счет типа Рота — ваш лучший друг, поскольку этот поток доходов не учитывается как налогооблагаемый доход.
Более низкий показатель MAGI означает, что меньшая сумма вашего пособия по социальному обеспечению будет облагаться налогом.
Для семей с высоким доходом взимается дополнительная плата за покрытие Medicare Part B, если ваш доход превышает 91 000 долларов США (182 000 долларов США).
Будучи «налоговой диверсификацией» ваших инвестиций во время выхода на пенсию, вы сможете управлять своими ежегодными налоговыми платежами.
Как видите, сравнение вашей предельной налоговой ставки сегодня с прогнозом вашей будущей налоговой ставки — это лишь часть вопроса «Какой тип пенсионного счета лучше?» расчет.
· Вносить взносы на сберегательный счет здоровья (HSA) . HSA – еще один популярный способ снизить сумму подоходного налога, который вы платите сегодня, поскольку эти взносы вносятся до уплаты налогов.
Если для вас имеет смысл иметь план медицинского страхования с высокой франшизой, в 2022 году вы как частное лицо можете вкладывать в HSA до 3650 долларов в год, а для семьи - до 7300 долларов.
Те, кому 55 лет и старше в этом году, могут внести дополнительные 1000 долларов США в качестве дополнительных взносов.
Снятие со счета квалифицированных медицинских расходов не облагается налогом и не наказывается в любом возрасте.
Когда вам исполнится 65 лет, вы сможете снять средства со своего HSA для любых целей без каких-либо штрафов… но это будет считаться налогооблагаемым доходом.
· Рассмотрите возможность использования гибкого счета расходов (FSA) . Хотя взносы в FSA на здравоохранение или FSA по уходу за иждивенцами не такие щедрые, как HSA, они производятся до вычета налогов, что снижает ваши налоговые обязательства.
Однако баланс в FSA заключается в следующем:«используй или потеряй»; как правило, вы должны потратить их на соответствующие расходы к концу календарного года или вскоре после него.
Вы можете ежегодно добавлять 2850 долларов США к FSA на здравоохранение или 5000 долларов США на FSA по уходу за иждивенцами.
Возможно, вы захотите присоединиться к обоим лагерям:
Таким образом, в будущем у вас будет возможность не облагать налогом доход. Кто сказал, что налоги — это просто?
Далее:Превращение хобби в бизнес, есть ли налоговые льготы?
Статья написана Лизой Уитли, AFC®, CRPC®.
Лизе нравится каждый день вести разговоры о деньгах с людьми разного происхождения. После долгой карьеры в сфере международного развития она привносит межкультурную динамику в свою текущую работу, помогая отдельным людям и семьям достичь финансового благополучия.
Женщины, у которых есть деньги
Эми Блэклок и Вики Кук стали соучредителями организации Women Who Money в марте 2018 года, чтобы предоставлять полезную информацию о личных финансах, карьере и предпринимательстве, чтобы вы могли уверенно управлять своими деньгами, увеличивать свой собственный капитал, улучшать общее финансовое состояние и в конечном итоге достичь финансовой независимости.