IRS меняет способ внесения американцами дополнительных взносов на пенсионные счета на рабочем месте, что может иметь серьезные последствия для планирования выхода на пенсию и составления бюджета.

В начале 2026 года вступило в силу новое правило, которое изменило то, как лица с высокими доходами делают дополнительные взносы в пенсионный план 401(k) на рабочем месте:лица старше 50 лет, чей заработок, облагаемый налогом на заработную плату, составляет 150 000 долларов США или более, должны делать дополнительные взносы в пенсионный план Roth 401(k).

Это изменение, которое требовалось Законом SECURE 2.0 от 2022 года, означает, что затронутые работники потеряют авансовый налоговый вычет, который они могли использовать ранее при внесении дополнительных взносов на традиционные счета 401 (k). Этот вычет уменьшил налогооблагаемый доход работника исходя из суммы его взноса.

Тем не менее, работники, затронутые этим изменением, потенциально смогут воспользоваться преимуществами, предоставляемыми счетами Roth, такими как необлагаемые налогом доходы и снятие средств после выполнения пятилетнего правила срока действия плана.

IRS ОБЪЯВЛЯЕТ ОБНОВЛЕННЫЕ ЛИМИТЫ ВЗНОСОВ НА 2026 ГОД

Изменения в догоняющем взносе повлияют на людей с высокими доходами, которым придется вкладывать эти взносы в Roth 401(k) после уплаты налогов. (iStock)

В 2026 году работники смогут внести до 24 500 долларов США в свой план 401(k) — это больше, чем 23 500 долларов США в прошлом году.

Работники старше 50 лет имеют право на дополнительный догоняющий взнос в размере 8000 долларов в этом году, что на 500 долларов больше, чем порог 2025 года. Некоторые планы позволяют участникам в возрасте от 60 до 63 лет внести более крупный дополнительный взнос в размере 11 250 долларов США.

Новое изменение правил в отношении дополнительных взносов является постоянным, а порог дохода определяется на основе формы W-2 за предыдущий год, предоставленной работодателем, спонсирующим план. 

ТРАМП ГОВОРИТ, ЧТО ОН «НЕ БОЛЬШОЙ ПОКЛОННИК» ПЛАНА ОТМЕНЫ ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПОКУПАТЕЛЯМ ДОМА 401(K)

Налоговое управление США внесло изменения, как того требует Закон SECURE 2.0 от 2022 года. (Кайла Бартковски/Getty Images)

Таким образом, если работник заработал 150 000 долларов США или более в 2025 налоговом году, корректировка вступит в силу для взносов, сделанных в течение 2026 налогового года.

На работников, зарабатывающих менее 150 000 долларов, изменение правил не повлияет, и они могут продолжать вносить догоняющие взносы в свой 401(k) – будь то традиционный или Roth 401(k).

Fidelity отмечает, что те, кто откладывает деньги на пенсию и, возможно, пересматривает свою стратегию после изменений, могут рассмотреть другие способы накопить на пенсию.

ПОРЯДОК ТРАМПА О РАСШИРЕНИИ 401(K):КАКИЕ НОВЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ВАРИАНТЫ БУДУТ ДОСТУПНЫ?

Догоняющие изменения 401(k) вступят в силу для пенсионных взносов, сделанных в 2026 году. (Анжела Вайс / AFP для Getty Images)

Среди них есть взносы на сберегательный счет здоровья (HSA), если они зарегистрированы в соответствующем плане медицинского страхования, поскольку счета с льготным налогообложением позволяют участникам оплачивать медицинские расходы за счет дохода до уплаты налогов и предлагают налоговую экономию, которая может помочь в достижении пенсионных целей.

Fidelity также предполагает, что вкладчики могут сосредоточиться на максимальном увеличении своих регулярных взносов в планы 401 (k), рассмотреть возможность частичных взносов в Roth IRA или традиционную IRA или конвертировать традиционные средства IRA в Roth IRA. 

НАЖМИТЕ ЗДЕСЬ.

Фирма рекомендует вкладчикам проконсультироваться со специалистом по налогам или финансам о целях пенсионных накоплений, чтобы разработать план.