🌟 ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ
Прирост капитала – это прибыль, которую вы получаете, продавая такие активы, как недвижимость, инвестиции, акции, криптовалюту и такие предметы, как лодки или автомобили, по цене, превышающей их первоначальную стоимость.
Ваша прибыль рассчитывается путем вычитания первоначальной стоимости актива или цены покупки, называемой налоговой базой, плюс расходы из полученной вами окончательной цены продажи.
Ваш прирост капитала может быть краткосрочным или долгосрочным, в зависимости от того, как долго вы владели активом до его продажи.
Вы должны уплатить налоги IRS за чистый прирост капитала или чистую прибыль от капитала за налоговый год.
Вы можете иметь право на налоговое освобождение в размере 250 000 долларов США, если недвижимость является вашим основным местом жительства, вы владели домом не менее 2 лет, проживали в нем не менее 2 из последних 5 лет и не использовали это исключение при другой продаже за последние 2 года.
Сдаваемая в аренду недвижимость не подлежит освобождению от налогов, но вы можете переехать в нее на 2 года, чтобы воспользоваться освобождением от основного места жительства.
Если вы теряете деньги, продавая активы по цене ниже их стоимости, это называется потерей капитала. Это может уменьшить вашу ответственность и компенсировать прирост капитала и, как следствие, ваше налоговое бремя.
Прирост капитала — это когда вы получаете прибыль, продавая актив по цене, превышающей его первоначальную стоимость. Вы должны платить подоходный налог с чистой прибыли от этой прибыли.
Сумма, которую вы должны, зависит от того, считается ли она краткосрочной прибылью, которую IRS рассматривает как обычный налогооблагаемый доход по обычным ставкам подоходного налога, или долгосрочной прибылью, которая облагается налогом по ставке 20%, 15% или 0%, в зависимости от вашего налогового статуса, за некоторыми исключениями. Этот налог применяется к покупке недвижимости, включая основное жилье и инвестиционную недвижимость.
В этой статье мы рассмотрим налог на прирост капитала и способы его избежать при продаже своих активов.
Содержание
Налог на прирост капитала — это налог, который вы должны платить IRS с любой прибыли, которую вы получаете при продаже актива, включая продажу жилого дома.
Ставка налога зависит не только от вашего уровня дохода и семейного положения, но также от того, когда вы владели домом и было ли это вашим основным местом жительства, вторичным домом или инвестиционной недвижимостью.
Если вы владеете недвижимостью более 1 года, это считается долгосрочным приростом капитала.
Если вы держите актив в течение 1 года или меньше, это называется краткосрочной прибылью. Вы платите налоги на прибыль от продаж по тем же параметрам, что и обычные федеральные подоходные налоги.
Когда вы продаете свое основное место жительства, вы продаете налогооблагаемый актив, и вы должны сообщить о своей финансовой прибыли в IRS, уплатив налоги вместе с налоговой декларацией за год, когда вы продали дом.
IRS предлагает полезное исключение из правила, позволяющее уменьшить сумму, которую домовладельцы должны платить при продаже своего основного места жительства. Первые 250 000 долларов США не облагаются налогом, если:
Ставки налога на долгосрочный прирост капитала для долгосрочной чистой прибыли зависят от вашего общего налогооблагаемого дохода и определяются IRS следующим образом:
Ставки долгосрочного налогооблагаемого дохода
Один
<й>Женат, подает документы отдельно
<й>Женат, подаем совместную декларацию
<й>Глава семьи
0%
Менее 44 625 долларов США
Менее 44 625 долларов США
Менее 89 250 долларов США
Менее 57 750 долларов США
15 %
От 44 626 до 492 300 долларов США
От 44 626 до 276 900 долларов США
От 89 251 до 553 050 долларов
От 59 751 до 523 051 доллара
20 %
Более 492 300 долларов США
Более 276 900 долларов США
Более 553 050 долларов США
Более 523 051 доллара США
Источник:Налоговое управление США
За некоторыми исключениями ставка также может составлять от 25% до 28%.
Налоги на прирост капитала при сдаче в аренду недвижимости являются более сложными, чем при продаже основного места жительства, поскольку не существует исключений из прироста капитала для сдаваемой в аренду недвижимости или других инвестиций в недвижимость.
Согласно IRS, если вы имели право на амортизационные отчисления, вы не можете исключить «часть вашего дохода, равную любой амортизации, разрешенной (фактически вычтенной) или допустимой (по закону ожидаемой к вычету) в качестве вычета за периоды после 6 мая 1997 года». Это условие ограничивает прибыль, связанную с амортизацией, которую вы можете исключить из подоходного налога.
Сохранение собственности в течение как минимум 12 месяцев, как правило, в ваших интересах. Если вы продадите в течение года, IRS будет облагать его налогом как обычный доход, а не более низким налогом на прирост капитала, в результате чего ставка налога может достигать 37%, а не более низкой ставки на прирост капитала в 0%, 15% или 20%.
Вот некоторые распространенные способы уменьшить или избежать уплаты налога на прирост капитала при инвестициях в недвижимость:
Биржа 1031, также известная как подобная биржа, является исключением IRS, которое позволяет частным лицам и корпорациям реинвестировать доходы от продажи недвижимости в аналогичную собственность. Это не безналоговый обмен, а скорее форма отсрочки уплаты налогов.
Потеря капитала происходит, когда вы продаете активы по цене ниже их стоимости. Ваш чистый убыток капитала может компенсировать налог, который вы должны заплатить.
Сумма, которую вы можете претендовать, является меньшей из 1500 долларов США (или 3000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) или общего чистого убытка, указанного в форме 1040, строка 16, Приложение D. Вы можете перенести любые дополнительные капитальные убытки на последующие годы.
Как указано выше, вы можете иметь право исключить до 250 000 долларов вашего дохода из налогообложения (или до 500 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно со своим супругом). Если вы сможете сдать в аренду недвижимость, которую хотите продать, в качестве своего основного места жительства, переехав туда на 2 года или дольше, вы сможете избежать уплаты больших налогов на прирост капитала.
В некоторых регионах, которые считаются «зонами возможностей» в соответствии с Законом о сокращении налогов и создании рабочих мест от 2017 года, предлагаются налоговые льготы, такие как увеличение суммы налоговой базы через 5 лет. Эти стимулы уменьшают налоги на прирост капитала, которые вам придется платить при продаже.
Если вы тратите деньги на улучшение дома (и сохраняете свои квитанции), возможно, вы сможете применить уплаченную сумму для корректировки первоначальной цены вашего дома, увеличив скорректированную базу затрат. Чем выше базис скорректированной стоимости, тем ниже будет сумма вашего прироста капитала при продаже недвижимости.
Обратите внимание, что это должны быть улучшения дома, которые представляют собой модернизацию имущества, а не ремонт или техническое обслуживание.
Лучший способ управлять своими налогами — тщательно отслеживать свои доходы и налоги и консультироваться с профессиональным налоговым консультантом. Они смогут указать на любые законы, исключения или юридические лазейки, которые вы, возможно, пропустили, и направить вас на правильный путь во время налогового сезона.
Бухгалтерское программное обеспечение FreshBooks помогает специалистам по недвижимости выставлять счета и составлять финансовую отчетность. Функции упрощают подготовку налогов за счет автоматической классификации расходов и создания подробных отчетов. Вы можете использовать FreshBooks для отслеживания своих расходов и покупок, что упрощает точную регистрацию налогов, а также делиться надежными финансовыми отчетами со своим бухгалтером (с планами Plus и выше) и многое другое.
Используя программное обеспечение для учета недвижимости FreshBooks, вы сможете больше сосредоточиться на своем бизнесе и тратить меньше времени на бумажную работу, такую как сортировка расходов, выставление счетов и управление временем.
Подпишитесь на пробную версию и попробуйте FreshBooks бесплатно, чтобы узнать, как мы можем помочь вам оптимизировать ваши бизнес-операции и облегчить жизнь во время налогового периода.
Все еще интересуетесь приростом капитала на недвижимости? Ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами ниже, чтобы узнать больше о налоге на прирост капитала.
В Соединенных Штатах не существует 6-летнего правила для налога на прирост капитала, но в Австралии налогоплательщики могут требовать полного освобождения от налога на прирост капитала по своему основному месту жительства (PPOR) на срок до 6 лет в своей налоговой декларации, если они выезжают, а затем сдают дом в аренду.
Некоторые из наиболее распространенных (и законных) способов снизить налоги на прирост капитала включают использование биржи 1031, использование капитальных потерь для компенсации вашей прибыли, использование исключения основного места жительства, инвестирование в зоны возможностей и повышение стоимости дома посредством ремонта и улучшений.
В Соединенных Штатах никакие возрастные критерии не мешают вам платить налог на прирост капитала. Раньше существовал закон, который позволял людям старше 55 лет единовременно освобождаться от налога на прирост капитала, но он больше не действует.
Вам не обязательно покупать еще один дом, чтобы избежать прироста капитала. В зависимости от вашего дохода и статуса подачи заявки, ваши налоги на прирост капитала могут составлять 0% для вашего основного места жительства, а домовладельцы получают освобождение от налога в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США для совместной подачи налоговой декларации в браке).
Вы должны немедленно уплатить налог на прирост капитала за свою инвестиционную недвижимость, но если вы удерживаете ее менее 1 года, IRS обложит ее налогом по вашей (вероятно, более высокой) обычной ставке подоходного налога. В большинстве случаев вам следует сохранять недвижимость не менее 12 месяцев.