В ваших книгах написано одно, а в выписке из банка другое. Вздох (почему никогда ничего не бывает легко?!). Но не переживайте — сверка банковских выписок вам в помощь.
Конечно, управление своим деловым банковским счетом может быть не первым пунктом в вашем списке дел. Но выверка банковских выписок помогает выявлять и исправлять ошибки до того, как они нанесут ущерб вашим финансам.
Читайте дальше, чтобы узнать, что такое сверка банковских выписок, почему это важно и как это сделать.
Сверка банковских выписок — это процесс сравнения вашей банковской выписки с бухгалтерскими книгами.
Вот как это работает. Как правило, операции с чеками и наличными регистрируются в регистре чеков, который является частью вашей главной бухгалтерской книги. В банке есть аналогичная запись вашего делового расчетного счета. Банк ежемесячно выдает вам выписку, отражающую все операции по счету.
Когда вы получите выписку, сопоставьте транзакции с вашими книгами, чтобы убедиться, что они равны.
Часто (и, к сожалению, для владельцев бизнеса во всем мире) это не так. Незначительные несоответствия, такие как забывание зарегистрировать транзакцию или получение комиссии за банковские услуги, портят хорошую вещь. Не говоря уже о том, что время решает все. Вы можете ввести в свои книги транзакцию, которая не будет отображаться в выписке по счету до следующего месяца (или наоборот).
Проверка выписки из банковского счета по реестру поможет вам устранить расхождения для точного ведения учета.
Сверка банковских выписок:кого это волнует? IRS, инвесторы, кредиторы и владельцы бизнеса заботятся о точных и актуальных бухгалтерских книгах. Согласование банковской выписки с вашими бухгалтерскими книгами поможет вам в этом. Благодаря сверке вы можете получить полное и точное представление о финансовом состоянии вашего бизнеса.
Хорошо, хорошо, сверка банковских выписок очень важна. Но каковы цели подготовки банковской выверки?
Сверка банковской выписки поможет вам:
Регулярно проводите сверку банковских выписок (например, каждый раз, когда заканчивается цикл вашего банковского счета), чтобы выявлять ошибки до того, как они превратятся в снежный ком.
Нервничаете по поводу процесса сверки банковских выписок? Если вы никогда не согласовывали банковскую выписку, делать это в первый раз может быть пугающе. Но вы можете думать об этом как о простом процессе сопоставления.
Чтобы сверить банковскую выписку, необходимо:
Выверка банковских выписок требует, чтобы вы отслеживали операции вашего бизнеса в организованных бухгалтерских книгах. Вы также можете упростить процесс, открыв отдельный банковский счет для бизнеса.
Программное обеспечение для бухгалтерского учета, избавляющее от стресса при сверке данныхСравните операции в вашей банковской выписке с вашими деловыми записями за тот же период. В вашей выписке и деловых записях должно быть одинаковое количество транзакций. И каждая позиция в вашем заявлении должна соответствовать строке в ваших записях.
Но баланс в вашей банковской выписке и бухгалтерских книгах часто не совпадает (вот почему вы проходите этот процесс!).
Поэтому, если ваша банковская выписка и бизнес-записи не совпадают, не паникуйте. Определите позиции, которые не складываются. Это может быть связано с:
Возможно, вам потребуется внести коррективы в выписку из банка, деловые записи или и то, и другое. Вы можете внести «корректировки», изменив записи в журнале или создав отдельный отчет о сверке банковских счетов.
В любом случае, ведите подробные записи, объясняющие, почему вы сверяете свою банковскую выписку и бухгалтерские книги.
Возможно, вам потребуется скорректировать баланс выписки по счету для транзакций, зарегистрированных в ваших книгах, но не отраженных в выписке по счету. Это может быть связано с транзакциями, совершенными слишком близко к дате выписки.
Два типа транзакций, которые отображаются в ваших книгах, но не отображаются в выписке по счету, включают:
Депозиты в пути это чеки, полученные вашей компанией и зарегистрированные в ваших бухгалтерских книгах, но они не отражаются в вашей банковской выписке до следующего месяца.
Возможно, вы приняли чеки на дату закрытия банковской выписки и записали их в свои бухгалтерские книги. Но если вы депонировали чеки позже в тот же день, транзакция не будет отражена в выписке. Вместо этого он появится в следующей выписке по счету.
Увеличьте баланс банковской выписки на общую сумму депозитов в пути. Таким образом, выписка по счету отражает сумму наличных на вашем счету.
Неоплаченные чеки — это чеки, которые вы выписали и зарегистрировали в своих книгах, но они не отражаются в вашей банковской выписке до следующего месяца.
Если вы выписали чеки в последние дни до того, как банк выдал выписку, они могли не пройти клиринг банка. Но если вы записали их в свои книги, ваши записи и банковская выписка не совпадут.
Скорректируйте свою банковскую выписку, чтобы отразить непогашенные чеки. Вычтите непогашенные суммы чека из баланса банковской выписки.
Если в выписке по счету есть позиции, которые вы не отражали в своих книгах, вы должны внести коррективы в свои записи.
Типы транзакций, которые отображаются в вашей банковской выписке, но не отображаются в ваших бухгалтерских книгах, включают:
Сборы за банковские услуги — это сборы, взимаемые вашим банком, которые могут быть указаны в выписке по счету, но не в ваших бухгалтерских книгах.
Банк взимает с вас комиссию за обработку операций по вашему расчетному счету. Вы можете получить комиссию за:
Банк удерживает комиссию с баланса вашей банковской выписки. Но вы не записали банковские сборы в свой чековый реестр.
Вам необходимо привести бухгалтерские книги в соответствие с банковской выпиской. Вычтите банковские сборы из своих книг, чтобы они соответствовали остатку в банковской выписке.
Чеки NSF — это выписанные вами чеки, которые получатель не может обналичить, потому что на вашем счету слишком мало средств. Возможно, вы записали их в свою деловую документацию, но в выписке по счету они не будут отражены, поскольку чек вернется к вам.
Ваш банк уменьшает ваш текущий счет на сумму чека NSF (плюс комиссия). Вычет отображается в выписке по счету.
Скорректируйте свои бухгалтерские книги, чтобы они соответствовали чеку NSF в выписке по счету. Вычтите сумму чека NSF и сборы из ваших книг.
Полученные проценты проценты, которые начисляются на остаток на вашем банковском счете. Сумма (как правило, незначительная, но достаточная, чтобы вычеркнуть ваши бухгалтерские книги) указана в выписке по счету, но не в бухгалтерских книгах.
Скорректируйте свои бухгалтерские книги, чтобы отразить проценты, полученные в выписке по счету.
Ошибки упущения происходит, когда транзакция происходит, но вы забываете записывать ее в свои книги.
Если авторизованная транзакция отображается в вашей банковской выписке (т. е. не является мошеннической), скорректируйте свои бухгалтерские книги, чтобы они соответствовали записи банковской выписки. Но если вы видите подозрительное списание средств, которое не можете проверить, немедленно обратитесь в свой банк.
После того, как вы скорректируете свою банковскую выписку и бизнес-записи, сравните остатки. На этом этапе оба баланса должны быть одинаковыми.
Если суммы разные, просмотрите каждую запись, чтобы найти несоответствие. Отметьте каждую проверенную запись по мере продвижения. Дважды проверяйте каждую корректировку, чтобы убедиться, что вы документируете каждую транзакцию в обеих записях. Ваш банк может помочь вам найти и исправить ошибки, если вам понадобится дополнительная помощь.
Как только балансы совпадут, они должны отражать точную текущую картину баланса вашего банковского счета. И вуаля! Вы устранили неожиданности из-за несоответствия записей.
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 18 февраля 2015 г.