Как владелец бизнеса и потребитель, вы, вероятно, знакомы с налогом с продаж. В конце концов, в большинстве штатов есть какой-то налог с продаж. Но вы можете быть менее знакомы с налогом на использование и тем, как он работает, по сравнению с налогом с продаж. Хотите узнать разницу между налогом с продаж и налогом на использование? Продолжайте читать.

Налог с продаж и налог на использование

Хотя налог с продаж и налог на использование имеют некоторое сходство, они также имеют некоторые ключевые различия. Узнайте, как сравниваются и противопоставляются эти два типа налогов, узнав о каждом налоге следующее:

• Что это такое?
• Как это работает
• Кто платит налог
• Как его перевести (если применимо)

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж является разновидностью сквозного налога. Это означает, что налог проходит через бизнес и на клиента. Сорок пять штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют ту или иную форму налога с продаж (например, штата, местного или обоих). На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гемпшире и Орегоне нет законов штатов о налоге с продаж.

Предприятия собирают налог с продаж в точке продажи, когда покупатель совершает покупку. Клиенты несут ответственность за уплату налога с продаж на соответствующие покупки. Однако владелец бизнеса несет ответственность за сбор и перечисление налога с продаж в соответствующее агентство.

В некоторых случаях клиенты могут быть освобождены от уплаты налога с продаж на определенные продукты (например, продукты питания или бакалейные товары). А в некоторых штатах даже есть налоговые каникулы, которые освобождают определенные предметы, такие как одежда и обувь, от налога с продаж на день (или дни), неделю или выходные. Однако правила налога с продаж и праздничные дни различаются в зависимости от штата и местности.

Сумма налога с продаж, которую вы собираете, зависит от того, в каком штате, округе или городе физически присутствует ваш бизнес, иначе известный как связь налога с продаж. Связь налога с продаж определяет, достаточно ли присутствия вашего бизнеса в определенном месте для сбора налога с продаж. Например, штаты учитывают такие факторы, как местоположение офиса, количество сотрудников и объем продаж, чтобы определить, есть ли у вас связь.

Предприятия, расположенные в штате с налогом с продаж и имеющие связь с налогом с продаж, должны взимать налог с клиентов с налогооблагаемых покупок. Как правило, налог с продаж представляет собой процент от общего счета клиента (например, 6%). Опять же, продавец несет ответственность за сбор и уплату налога с продаж.

Чтобы взимать налог с продаж с клиентов, вы должны получить разрешение на налог с продаж. Предприятия, которым необходимо собирать налог с продаж, должны подать заявление на получение разрешения на работу. Подайте заявку на получение разрешения на налог с продаж, прежде чем начать продавать в своем бизнесе.

Вот сводка по налогу с продаж:

• Что это такое :Тип сквозного налога, который клиенты в большинстве штатов должны платить за определенные транзакции.
• Как это работает :компания взимает налог с продаж в точке продажи с покупателя.
• Кто платит :клиенты в соответствующих штатах и ​​регионах.
• Как перевести :предприятия, имеющие нексусные отношения в регионе, должны получить разрешение на уплату налога с продаж, а также собирать и перечислять налог с продаж в соответствующее государственное учреждение (например, государственное, местное и т. д.).

Что такое налог на использование?

Налог на использование — это тип налога с продаж, который правительство налагает на потребителей, которые не платят налог во время покупки.

В отличие от обычного налога с продаж, вы не взимаете налог с клиентов. . Вместо этого клиенты несут ответственность за уплату налога на использование непосредственно государству. Если покупатель несет ответственность за уплату налога на использование, ставка остается на усмотрение штата, в котором покупатель использует, хранит или потребляет продукт. Как правило, ставки налога на использование аналогичны ставкам налога с продаж.

Налог на использование обычно применяется только к покупкам за пределами штата, где налог с продаж не взимался. В большинстве случаев налог на использование применяется, когда вы продаете налогооблагаемый товар покупателю в другом штате, где у вас нет связи с налогом с продаж. Поскольку у вас нет связи, вы не несете ответственности за перечисление налога с продаж на покупку в ваш штат.

Хотя некоторые потребители несут ответственность за уплату налога на использование и отчетность по нему, многие этого не делают. В связи с этим Верховный суд внес изменения в некоторые законы о налогах с продаж и использовании в деле Южная Дакота против Wayfair. кейс. Благодаря этим постановлениям штаты теперь могут требовать от владельцев бизнеса взимать налог с продаж со всех товаров, продаваемых через Интернет, даже если бизнес не имеет физического присутствия в штате (так называемая экономическая связь).

Если ваш бизнес находится в штате с обновленными законами, вам может потребоваться взимать налог с продаж. Если ваш штат следует новым правилам налога на использование, потребители больше не несут ответственности за уплату налога на использование. Дополнительную информацию о правилах использования налога на использование можно получить в своем штате.

Вот сводка по налогу на использование:

• Что это такое :тип налога с продаж, взимаемый с потребителей, которые не платят налог во время покупки.
• Как это работает :как правило, покупатель платит налог за использование при налогооблагаемой покупке, если продавец находится за пределами штата и не обязан взимать налог с продаж.
• Кто платит :Как правило, потребитель/покупатель в другом штате. Однако некоторым предприятиям может потребоваться взимать налог с продаж вместо налога на использование.
• Как оформить возврат t:потребители, которые несут ответственность за уплату налога на использование, должны перечислять его государству.

Сужение различий между налогом на пользование и налогом с продаж

Уф, сколько информации нужно было впитать. Вот краткий обзор сходств и различий между налогом с продаж и налогом на пользование:

И налог с продаж, и налог на использование:

• Разновидности налога с продаж.
• Зависит от местоположения
• Используйте одинаковую налоговую ставку (например, 5 % для налога с продаж или налога на использование).
• Должен быть передан в соответствующий налоговый орган покупателем или продавцом.

Следующее может различаться в зависимости от того, имеете ли вы дело с налогом на использование или налогом с продаж:

• Когда налог уплачивается (например, во время продажи или позже)
• Кто должен платить и переводить деньги (например, клиент или компания)
• Как это оплачивается (например, тип формы, электронные платежи и т. д.)

Использование и налог с продаж:примеры

Готовы увидеть использование и налог с продаж в действии? Давайте рассмотрим несколько примеров ниже.

Пример налога с продаж

Если у вас есть взаимосвязь налога с продаж, вы должны взимать налог с продаж (штат, страна и/или город). Скажем, у вашего бизнеса есть связь с налогом с продаж в Огайо. В штате Огайо ставка налога с продаж составляет 5,75%. Населенный пункт, в котором вы находитесь, не облагается дополнительным налогом с продаж. Это означает, что вы должны взимать 5,75% налога с продаж с налогооблагаемых покупок.

Используйте пример налога

Скажем, вы ведете онлайн-бизнес в Висконсине. У вас есть связь или присутствие в Огайо, Пенсильвании и Миннесоте. Вы продаете покупателю во Флориде, но не имеете связи в этом штате. Поскольку у вас нет связи во Флориде, вам не нужно взимать налог с продаж с клиента. Вместо этого клиент несет ответственность за уплату налога на использование своему штату.

Вы продаете покупателю в одном из штатов, в котором у вас есть связь, например, в Огайо. Поскольку у вас есть нексус в Огайо, вы должны взимать с клиента налог с продаж. А поскольку покупатель уже платит налог с продаж при покупке, он не несет ответственности за уплату налога на использование.

Нужен простой способ отслеживать налог с продаж и коммерческие операции в вашем штате? Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет упростить учет доходов и расходов вашего бизнеса. Кроме того, у нас есть бесплатная поддержка в США. Начните с бесплатной пробной версии сегодня!