(Эта страница может содержать партнерские ссылки, и мы можем получать комиссионные от соответствующих покупок без каких-либо дополнительных затрат с вашей стороны. Дополнительную информацию см. в разделе «Раскрытие информации».)
Крайне важно, чтобы все американцы имели доступ к пенсионному счету.
Правительство и IRS всегда должны поддерживать этот доступ, поскольку выплаты по социальному обеспечению не должны составлять общую сумму пенсионного дохода.
Лицам, работающим в компаниях среднего и крупного размера, пенсионные инвестиции обычно доступны через пенсионные планы, спонсируемые работодателем, такие как варианты сбережений 401 (K) или 403 (b).
Возникает вопрос:«Какие варианты доступны самозанятым владельцам малого бизнеса?»
Фактически, правительство США через IRS предоставило несколько вариантов пенсионных накоплений тем, кто занимается самозанятостью.
Два варианта — это Solo 401(k) и упрощенная пенсия сотрудникам IRA (SEP-IRA).
Хотя оба этих варианта имеют большое количество поклонников среди американских владельцев малого бизнеса, преимущества Solo 401(k) сделали его немного более популярным.
Учитывая это, следующее обсуждение будет сосредоточено на плане пенсионных накоплений Solo 401(k) и на том, как он работает.
План Solo 401(k) также называется индивидуальным планом 401(k), планом 401(k) для одного участника, планом 401(k) для самозанятых или i401(k).
Он предназначен для использования в качестве варианта пенсионного плана для индивидуальных предпринимателей, фрилансеров, компаний с ограниченной ответственностью (ООО) с одним участником и других самозанятых лиц, не имеющих сотрудников, или для предпринимателей, которые нанимают только своих супругов.
Имея индивидуальную форму 401(k), вы можете инвестировать в такие активы, как акции, облигации, взаимные фонды, индексные фонды и биржевые фонды.
А благодаря самостоятельному оформлению формы 401(k) у вас есть альтернативные варианты инвестиций, такие как недвижимость, криптовалюта, одноранговое кредитование и драгоценные металлы.
В отличие от варианта SEP-IRA, Solo 401(k) для самозанятых лиц действует во многом аналогично спонсируемому работодателем 401(k) в том смысле, что он допускает взносы как со стороны работника, так и со стороны работодателя.
Конечно, в бизнесе, которым управляет индивидуальный предприниматель, работник и работодатель — это одни и те же люди.
Дело в том, что вариант Solo 401(k) допускает более высокий уровень взносов из-за этого положения о взносах работника/работодателя. Это означает, что вы можете защитить доходы сотрудников и доходы бизнеса от налогов.
Важно еще раз подчеркнуть, что Solo 401(k) допускает уплату взносов как со стороны работника, так и со стороны работодателя, признавая, что оба человека являются одним и тем же лицом, индивидуальным предпринимателем (за исключением работающего супруга).
На уровне сотрудника участник может вносить в план до 100% своего «трудового дохода» или чистого дохода. Однако существует установленный законом предел ежегодных взносов сотрудников, и в 2022 году этот предел составит 20 500 долларов США.
Участникам старше 50 лет разрешено внести до 6500 долларов США в качестве дополнительного взноса.
Супруг, который работает на вас и получает вознаграждение, также имеет такой же лимит взносов сотрудника.
На уровне работодателя годовой вклад в участие в прибыли устанавливается в размере до 25 % от заработанного дохода работника или 40 500 долларов США.
Из совокупных сумм работника и работодателя максимальный взнос, который может внести любой участник, составляет 61 000 долларов США в 2022 году плюс любая часть суммы в 6 500 долларов США, относящаяся к более чем 50 дополнительным положениям.
Все взносы обычно производятся из доходов до уплаты налогов (см. вариант Рота ниже), при этом взносы откладываются до налогообложения.
Другими словами, участнику не придется платить налоги на вносимый им доход до тех пор, пока эти деньги не будут использованы в качестве распределения.
Примечание. Взносы можно вносить в любое время в течение налогового года, включая следующий год, пока физическое лицо не подаст налоговую декларацию.
Как и в случае с SEP IRA, участники могут вывести средства со своего счета Solo 401(k) в любое время.
Тем не менее, любые выплаты, полученные до того, как участник достигнет возраста 59 1/2 лет, подвергаются штрафу за снятие средств в размере 10 % в дополнение к уплате подоходного налога с суммы распределения.
Налоговая ставка для выплат всегда равна индивидуальной ставке федерального подоходного налога участника за год или годы, когда они получают выплаты.
Если случайно участнику необходимо отказаться от участия в программе Solo 401(k) до достижения возраста 59 1/2 лет, существуют обстоятельства, при которых IRS откажется от штрафа в размере 10%.
К таким обстоятельствам относятся:
До достижения 72-летнего возраста (70 ½, если вы достигли этого возраста до 1 января 2020 г.) участники не обязаны получать какие-либо выплаты. После этого возраста участники должны начать получать выплаты (RMD), чтобы избежать штрафа в размере 10%.
IRS предоставляет расчет для определения суммы, которую участнику необходимо будет начать получать в виде ежегодных выплат в возрасте старше 72 лет.
Наконец, IRS разрешает участникам брать займы со своих счетов Solo 401(k). Лимит займа устанавливается на уровне не менее 50 % чистой стоимости плана или 50 000 долларов США.
Срок кредита будет установлен на пять лет, если только кредит не будет взят на покупку основного жилья. В этом случае участник получит полные 30 лет на погашение кредита.
Проценты взимаются по кредитам Solo 401(k), но участник просто обязан выплачивать проценты непосредственно на свой счет Solo 401(k).
Применимая ставка будет определена при получении кредита. Любые суммы, не выплаченные вовремя, будут рассматриваться как выплаты и подлежать применимым штрафам и налогам на прибыль.
Потенциальные участники Solo 401(k) могут выбрать один из двух типов учетных записей. Один – это традиционный Solo 401(k), а другой – Roth Solo 401(k).
Эти два варианта различаются тем, как будут обрабатываться налоговые обязательства участника.
Традиционный вариант следует процессу, описанному ранее.
Взносы производятся с дохода, отложенного по налогу, таким образом, уменьшая ваш налогооблагаемый доход. Налоги уплачиваются в будущем при распределении доходов.
Вариант Рота требует, чтобы взносы производились из сумм, уже обложенных налогом.
При использовании этого варианта налоговые обязательства отсутствуют при распределении, не облагаемом налогом. Большим преимуществом варианта Рота является то, что все инвестиционные доходы также «не облагаются налогом».
Как мы упоминали выше, вариант Solo 401(k) очень предпочтителен для самозанятых лиц из-за его преимуществ.
Эти преимущества включают в себя:
Для вас это решение будет сводиться к тому, приносит ли ваш бизнес существенную прибыль.
Если ваши годовые совокупные взносы превышают установленный законом уровень взносов, установленный IRS, подойдет любой из этих вариантов, поскольку большинство функций одинаковы.
Если ваш годовой взнос постоянно падает ниже предела взносов IRS, Solo 401(k) будет лучшим выбором.
Почему?
Положение о работнике/работодателе, связанное с вариантом Solo 401(k), позволит вам вносить больше каждый год. Сентябрьский IRA разрешает взносы только сотрудникам.
Если и когда вы будете готовы открыть свой индивидуальный пенсионный сберегательный счет 401(k) и воспользоваться налоговыми преимуществами, вы можете сделать это через банк, розничный брокерский счет или инвестиционный онлайн-счет.
Далее:
Эми и Вики являются соавторами книги «Планирование недвижимости 101», «От уклонения от завещания и оценки активов к установлению директив и пониманию налогов», «Ваш основной учебник к планированию недвижимости» от Adams Media.
Женщины, у которых есть деньги
Эми Блэклок и Вики Кук стали соучредителями организации Women Who Money в марте 2018 года, чтобы предоставлять полезную информацию о личных финансах, карьере и предпринимательстве, чтобы вы могли уверенно управлять своими деньгами, увеличивать свой собственный капитал, улучшать общее финансовое состояние и в конечном итоге достичь финансовой независимости.