Возможно, вы слышали об IRA:это инвестиционный счет с налоговыми льготами для вашего пенсионного фонда. Но знаете ли вы, что существует два типа счетов IRA? Как традиционная IRA, так и IRA Roth могут уменьшить ваш налоговый счет при планировании выхода на пенсию, но IRA Roth имеет некоторые уникальные особенности и преимущества.
Roth IRA — это индивидуальный пенсионный счет с налоговыми льготами. В обмен на хранение ваших денег на счете до пенсионного возраста и соблюдение других правил вы получаете налоговые льготы на деньги, которые могут заработать ваши инвестиции.
Вы можете инвестировать свои средства Roth IRA практически в любые ценные бумаги, такие как акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды (ETF). Единственными исключениями являются страхование жизни и предметы коллекционирования.
Важно знать, что Roth IRA не является сберегательным счетом. Это портфель инвестиций, поэтому имейте в виду, что все инвестиции сопряжены с риском, включая риск потери денег.
Когда вы открываете Roth IRA, вы финансируете его за счет долларов после уплаты налогов, то есть денег, которые вы заработали и с которых уже заплатили подоходный налог. Затем вы можете со временем делать дополнительные взносы на счет, в том числе регулярные взносы, пролонгированные взносы и многое другое. В идеале стоимость ваших инвестиций также будет увеличиваться, а баланс вашего счета будет расти с годами.
Как только вы достигнете пенсионного возраста, который в большинстве случаев составляет 59½ лет, вы можете получать квалифицированные распределения или снятие средств со своего счета. Вот где проявляется налоговое преимущество:пока ваши выводы соответствуют требованиям для квалифицированных распределений, вы не будете платить налоги с них. Это означает, что вы не платите налоги с денег, заработанных на ваших инвестициях.
Еще одним преимуществом является возможность платить меньший налог в целом на некоторые из ваших взносов. Заработная плата многих людей со временем увеличивается; вы можете оказаться в более низкой налоговой категории в начале своей карьеры и в более высокой налоговой категории ближе к пенсии. Поскольку вы платите подоходный налог до того, как вносите свой вклад в свой IRA Roth, вы можете в конечном итоге платить меньший налог на деньги, которые вы инвестируете, когда вы находитесь в более низкой налоговой категории.
Вы являетесь разрешено снимать деньги с вашего Roth IRA до достижения возраста 59,5 лет. Однако снятие средств, сделанное до этого возраста, обычно не считается квалифицированным распределением, поэтому вам придется платить налог на любой инвестиционный доход, который вы снимаете, плюс дополнительный налог на досрочное снятие средств в размере 10%.
Оба типа IRA представляют собой пенсионные счета с налоговыми льготами и имеют много общего, хотя и различаются в некоторых деталях. Наиболее заметные различия заключаются в том, когда вы получаете налоговое преимущество и какие деньги облагаются налогом.
| ИРА Рота | Традиционный ИРА | |
|---|---|---|
| Вклады | Деньги после уплаты налогов | Деньги до уплаты налогов |
| Квалифицированный вывод средств | Не облагается налогом | Облагается налогом по вашей ставке подоходного налога |
Вот еще один способ взглянуть на это:
Есть несколько способов пополнить ваш Roth IRA, как при его открытии, так и при последующем внесении взносов. Большинство взносов в IRA обычно представляют собой регулярные взносы:деньги из вашей зарплаты, единовременная сумма из вашего налогового возмещения и так далее. С другой стороны, переводные и пролонгированные взносы перемещают деньги из одного пенсионного плана в другой.
Регулярные взносы должны производиться наличными; вы не можете вносить такие вещи, как собственность, ценные бумаги, доход от аренды или процентный доход.
Как правило, вы можете вносить только заработанный доход:зарплату, заработную плату, комиссионные и бонусы, которые вам выплачивает ваш работодатель. Если вы работаете не по найму, ваш заработанный доход — это чистая прибыль от вашего бизнеса за вычетом любых вычетов взносов, сделанных от вашего имени в другие пенсионные планы, и вычитаемой части ваших налогов на самозанятость.
Перевод, также называемый прямым переводом или переводом от доверенного лица к доверительному управляющему, означает, что один хранитель Roth IRA отправляет деньги непосредственно другому хранителю Roth IRA, и деньги не проходят через руки физического лица. При прямой передаче налоги не удерживаются.
Ролловеры включают в себя перевод денег с одного счета Roth IRA на другой. Основное правило заключается в том, что если вы получаете распределение от своего IRA Roth, а затем вносите его в другой IRA Roth в течение 60 дней, это пролонгация, и деньги не облагаются налогом.
Хотя на практике все может быть сложнее. Если вы пропустите 60-дневное окно, вам, вероятно, придется заплатить штрафы и налоги. Кроме того, финансовое учреждение может быть обязано удерживать 10-20% федерального подоходного налога. Если вы правильно завершите пролонгацию, вы получите ее обратно позже, когда будете подавать налоги. Но тем временем вам нужно будет заменить эти 20%, чтобы завершить перенос; в противном случае вы можете заплатить налоги и штрафы.
Как правило, вы можете сделать только один перенос в год, независимо от того, сколько у вас IRA Roth. И не все пенсионные планы допускают перенос взносов.
Если вы хотите перевести или пролонгировать деньги с пенсионного счета другого типа, например, с традиционного IRA или 401 (k), на свой IRA Roth, это, вероятно, допустимо, но правила различаются в зависимости от типа плана. Эта диаграмма пролонгации IRS объясняет, какие типы учетных записей можно пролонгировать и какие ограничения применяются.
Вы можете вносить деньги в свой Roth IRA так часто, как хотите, при условии, что вы не превышаете годовой лимит. Как правило, лимит взносов как для традиционных IRA, так и для Roth IRA в 2022 году составляет 6000 долларов. Если вам не менее 50 лет, вы можете внести дополнительно 1000 долларов. Есть одно исключение:если вы зарабатываете меньше лимита взносов, вы можете делать взносы только в размере вашей налогооблагаемой компенсации за год. Например, если вы заработаете 4500 долларов в 2022 году, это максимальная сумма, которую вы можете внести в IRA.
Несмотря на то, что вы можете иметь более одной учетной записи IRA, годовой лимит взносов применяется к общей сумме взносов, сделанных на все имеющиеся у вас традиционные счета IRA и Roth IRA. Это означает, что кто-то моложе 50 лет может внести, скажем, 3000 долларов в традиционную IRA и 3000 долларов в IRA Roth, что в сумме составит 6000 долларов в год.
Есть несколько особых обстоятельств, которые влияют на то, сколько вы можете внести в свой Roth IRA.
Некоторые малые предприятия и самозанятые лица могут открыть SEP-IRA или SIMPLE IRA. Эти планы позволяют им способствовать выходу на пенсию своих сотрудников; имейте в виду, что обычно существуют ограничения на взносы работодателей. Если ваш работодатель вносит за вас средства на один из этих счетов, это не засчитывается в счет максимального вклада, который вы можете внести на любые имеющиеся у вас личные счета IRA. Например, вы можете внести 6000 долларов в свой IRA Roth, если вам меньше 50 лет, даже если ваш работодатель вносит деньги в ваш SEP-IRA.
В 2022 году ваш максимальный взнос может быть меньше, если вы зарабатываете:
Для получения более подробной информации о том, как это может повлиять на вас, вы можете проверить таблицу IRS с уменьшенными лимитами взносов для Roth IRA на основе измененного валового дохода.
Как правило, вы не можете вносить вклад в IRA Roth, если у вас нет налогооблагаемой компенсации. Однако, если вы состоите в браке и подаете налоги совместно, неработающий супруг может открыть супружеский IRA, а работающий супруг может вносить средства на этот счет в пределах годового лимита. Это в дополнение к годовому лимиту для их собственного Roth IRA.
Вот гипотетический пример того, как это работает:Тэз и Али 40 лет, они женаты и подают налоги совместно. Таз зарабатывает 75 долларов в год; Али не получает налогооблагаемый доход от работы. Таз может внести 6000 долларов в их IRA Roth. Али может открыть супружескую IRA, и Тэз может внести в нее 6000 долларов. Таким образом, в 2022 году Taz может внести в эти два IRA в общей сложности 12 000 долларов США.
Однако общий вклад, включая супружеские взносы в IRA, не может превышать сумму налогооблагаемой компенсации, указанной в вашей совместной декларации, и есть несколько других ограничений в отношении супружеских взносов в IRA.
Примечание. Несмотря на то, что взносы поступают от работающего супруга, неработающий супруг является единственным владельцем своего собственного IRA.
Хотя вы можете снимать деньги в любое время, правила вывода денег из вашего Roth IRA предназначены для поощрения людей откладывать деньги на пенсию. Вы получаете налоговые преимущества только в том случае, если вы получаете квалифицированные распределения; в противном случае вы, вероятно, будете платить налоги и штрафы с выводимых денег.
Обратите внимание, что, в отличие от традиционных IRA, вам не нужно снимать деньги со своего Roth IRA в любой момент. Вы можете оставить свои деньги на счете до самой смерти, и, как правило, они перейдут к вашим наследникам без уплаты налогов.
Квалифицированное распределение — это снятие средств по крайней мере через пять лет после того, как вы начали делать взносы; это называется пятилетним периодом владения. Кроме того, должно быть выполнено одно из следующих условий:
Средства в вашем Roth IRA делятся на две категории:
Поскольку вы уже заплатили подоходный налог со своих регулярных взносов, вы можете снять их в любое время без уплаты налогов или штрафов. Однако, если вы снимаете прибыль, не отвечая требованиям для квалифицированного распределения, вам, как правило, придется платить подоходный налог, а также дополнительный штраф в размере 10% за досрочное снятие средств. Существует множество исключений, таких как выплаты, используемые для оплаты определенных медицинских расходов, покупки первого дома или получения высшего образования.
IRA Roth предлагают значительные налоговые преимущества для многих людей, но эти преимущества связаны со строгими правилами в отношении взносов и снятия средств. Вот некоторые главные плюсы и минусы.
Как правило, вы можете внести свой вклад в Roth IRA, если вы получаете налогооблагаемую компенсацию, а ваш модифицированный скорректированный валовой доход за 2022 год меньше:
Roth IRA против традиционного IRA… Roth IRA против 401(k)… выбор вариантов пенсионного счета может быть сложным. Хорошая новость заключается в том, что все эти варианты дают налоговые преимущества, и вам не обязательно выбирать только один.
Для многих основная привлекательность IRA Roth заключается в отмене налогов на деньги, заработанные вашими инвестициями. Если это звучит хорошо для вас, Roth IRA может быть сильным игроком в вашей пенсионной стратегии. Узнайте, как открыть Roth IRA и начать приближаться к своим золотым годам.