Если вам интересно, можете ли вы подарить акции родственнику или другу, ответ — да. Фактически, это может обеспечить некоторые налоговые льготы. Тем не менее, есть несколько важных моментов, которые следует понимать, когда вы дарите кому-то акции. Вот о чем нужно подумать, прежде чем совершить такую ​​транзакцию.

Как подарить акции?

Есть несколько способов подарить близкому человеку акции. Наилучший для вас процесс зависит от того, как вы держите акции:

• Перевести акции на их брокерский счет. Если вы держите акции на брокерском счете, вы можете подарить их, просто переведя на брокерский счет получателя. Если получатель является несовершеннолетним, для него необходимо открыть депозитарный счет, прежде чем вы сможете осуществить перевод.
• Перенесите сертификат акций. Если у вас есть физический сертификат, подтверждающий право собственности на акции, на обратной стороне документа может быть форма, позволяющая передать это право собственности получателю.
• Купите акции в подарок. Будь то одна акция, несколько акций или часть акции, как правило, вы можете купить акции в качестве подарка для любимого человека. Популярные веб-сайты, предлагающие эту услугу, включают GiveAShare и Stockpile, но вы также можете сделать это через традиционных брокеров.

Также можно подарить акции благотворительной организации или включить их в свое завещание, чтобы передать их наследникам после вашей смерти.

Правила дарения акций

Если вы думаете о том, чтобы подарить акции, уточните у брокера или компании, которые содействуют сделке, конкретные правила, которые могут быть у них в отношении этого процесса.

Существует также правило налога на дарение, но вряд ли оно вас затронет. Это правило гласит, что вы можете подарить до 11,7 млн долларов за всю свою жизнь, не платя с этого налогов.

Каждый год вы можете исключить из этой суммы первые 15 000 долларов США, которые вы подарите каждому человеку. Другими словами, если у вас трое детей, вы можете подарить акции и другие денежные подарки на сумму до 15 000 долларов США на каждого ребенка (всего до 45 000 долларов США) без учета пожизненного освобождения. Если вы превысите сумму годового исключения в размере 15 000 долларов США, вам нужно будет указать разницу в налоговой декларации за этот год.

На что обратить внимание перед тем, как подарить акции

Дарение акций имеет как преимущества, так и недостатки. Наиболее важным преимуществом является то, что если стоимость акций увеличилась с момента их первой покупки, то их дарение означает, что вам не нужно платить налоги с этой прибыли. Однако, если бы вы продали акции и отдали деньги любимому человеку, вы бы заплатили налоги с суммы дохода.

Обратите внимание, что налоговые обязательства получателя будут зависеть от того, как вы подарите акции. В большинстве случаев их стоимостная база такая же, как и у вас. Таким образом, если вы купили 100 акций по цене 10 долларов США, а их цена увеличилась до 20 долларов США, вашему близкому человеку придется платить налоги с этой прибыли, если он продаст акции по этой цене.

С другой стороны, если вы завещаете свои акции, базой затрат вашего близкого человека будет цена акций на дату вашей смерти. Таким образом, если вы купили акцию по цене 10 долларов США, а на момент вашей смерти она стоила 20 долларов США, ваш близкий человек мог бы продать акции и не платить налоги.

Если цена акций упала с тех пор, как вы впервые купили их, возможно, имеет смысл продать их и отдать любимому человеку наличные. Это связано с тем, что когда вы продаете акции с убытком, это помогает снизить сумму налогов, которую вы платите в этом году.

Подарить акции хорошей идеей?

Подарить любимому человеку акции во время праздников, на день рождения или в любое другое время года может быть отличным способом подарить подарок, стоимость которого со временем может вырасти. Это может быть особенно полезно для детей младшего возраста, которые могут воспользоваться преимуществами, когда вступят во взрослую жизнь в будущем.

Однако важно понимать, как работает этот процесс и как налог на дарение и налог на прирост капитала могут повлиять на вас и вашего близкого человека соответственно.

Прежде чем сделать этот шаг, подумайте, подходит ли вам дарение акций и некоторые из ваших альтернатив.