Часто, когда я вступаю в дискуссии о криптовалюте или виртуальных валютах, я слышу, как люди говорят или подразумевают, что они могут избежать налогов с помощью криптовалюты — например, избежать ВСЕХ налогов. с криптовалютой.
Я ничего не знаю о том, как легко скрыть деньги и транзакции с криптовалютой, но как зарегистрированный агент, представляющий интересы налогоплательщиков в IRS, я знаю:
У IRS есть требования к отчетности для физических лиц и учреждений. Таким образом, если в прошлом было легко спрятать криптовалюту и избежать налогов, это уже не так просто, и вы можете ожидать, что это станет еще сложнее.
Мой совет:соблюдайте закон и минимизируйте налоги на законных основаниях.
Давайте поговорим о том, как IRS относится к виртуальным валютам.
IRS говорит, что «виртуальная валюта — это цифровое представление стоимости, которое функционирует как средство обмена, расчетная единица и/или средство сбережения».
Он не имеет статуса законного платежного средства в США.
Кроме того, они говорят, что «криптовалюта — это тип виртуальной валюты, в которой используется криптография для проверки и защиты транзакций, которые в цифровом виде записываются в распределенный реестр (т. е. блокчейн). ).
Если виртуальная валюта имеет эквивалентную стоимость в реальной валюте или действует как замена реальной валюте, IRS называет ее «конвертируемой» виртуальной валютой».
Ну вот, так понятнее?
Давайте перейдем к сути этой статьи… налоги.
Согласно IRS (а также Министерство финансов и правительство США), продажа, обмен, инвестирование или использование виртуальных валют для оплаты товаров или услуг, как правило, влечет за собой налоговые последствия.
Налоговое управление США считает виртуальные валюты собственностью, поэтому они являются капитальными активами. Это означает, что если есть прибыль, то эта прибыль облагается налогом на прирост капитала.
Примечание. Это применимо, когда вы обмениваете одну криптовалюту на другую.
Согласно действующему законодательству, если вы используете криптовалюту для оплаты еды на 100 долларов и заплатили 10 долларов за эту криптовалюту, вы только что получили прирост капитала в размере 90 долларов, облагаемый налогом на прирост капитала .
Прибыль может облагаться налогом по ставке краткосрочного прироста капитала или по ставке долгосрочного прироста капитала, в зависимости от того, как долго вы удерживали криптовалюту. Чтобы получить более низкую долгосрочную ставку прироста капитала, вы должны держать актив (в данном случае криптовалюту) в течение года, в основном год и день или более.
Если вы добываете криптовалюту, IRS относится к вашим налогам немного по-другому.
Вы должны указать справедливую рыночную стоимость любой добытой виртуальной валюты. в вашем валовом доходе. Справедливая рыночная стоимость — это стоимость вашей криптовалюты в долларах США на момент ее получения.
Когда вы майните криптовалюту, вы получаете доход от самозанятости в глазах IRS. Это означает подачу индивидуальных налогов на самозанятость и подачу формы Приложения C в налоговой декларации, чтобы сообщить о доходах и расходах от ваших усилий по добыче полезных ископаемых. Если вы создали бизнес-объект для добычи полезных ископаемых, вам необходимо подать бизнес-отчет.
Справедливая рыночная стоимость становится вашей основой для этой криптовалюты. Если вы продаете или совершаете транзакцию с добытой криптовалютой после изменения стоимости, то у вас есть налогооблагаемая прибыль или убыток.
Если у вас есть криптовалюта на процентном счете, то проценты, которые вы зарабатываете, облагаются налогом как доход (исходя из справедливой рыночной стоимости криптовалюты, когда она была заработана в качестве процентов).
Справедливая рыночная стоимость процентов определяет прибыль или убыток при их использовании в транзакции.
С 2019 года IRS требует от всех отдельных заявителей ответа на вопрос о виртуальной валюте. Если вы ответите «да» (а если ответ «да», вы должны ответить «да»), то IRS ожидает увидеть транзакции и / или доходы, указанные в вашей налоговой декларации. Когда вы сообщаете об этих операциях (прибыли, убытки и доход) в своей налоговой декларации, вам нужно будет заполнить дополнительные формы, такие как Приложение 1, Приложение B, Приложение D и Форма 8949. Это, очевидно, усложняет налоговую декларацию и увеличивает вероятность ошибок.
Виртуальные валюты могут открывать большие возможности для инвестиций, просто помните:
Нужна помощь?
Дополнительную информацию можно найти на сайте IRS.gov.
Если вы обнаружите, что работа с криптовалютой в ваших налоговых декларациях является чем-то большим, чем вы хотели бы иметь дело, вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам с опытом работы с криптовалютой. Я рад помочь. Вы можете связаться со мной здесь.