Достижение 65-летнего возраста не меняет автоматически порядок налогообложения налогов IRS при снятии средств по программе 401(k). Вместо этого он облагает налогом выплаты из традиционной формы 401(k) как обычный доход, точно так же, как заработная плата или пособия по социальному обеспечению. Ваша налоговая ставка зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода и статуса подачи декларации в год вывода средств, а не от вашего возраста. Это означает, что вы можете платить от 10% до 37% федеральных налогов, в зависимости от уровня вашего дохода, плюс любые применимые налоги штата. Стратегическое управление снятием средств, особенно в сочетании с другими источниками дохода, такими как социальное обеспечение или пенсии, может помочь снизить общие налоговые обязательства. 

Финансовый консультант может помочь вам определить, когда и как снимать средства, как взаимодействуют различные источники дохода и как этот выбор влияет на вашу налоговую картину.

Как облагается налогом снятие средств по программе 401(k) после 65 лет

Поскольку IRS рассматривает снятие средств по 401(k) как обычный доход, ваша налоговая ставка основана на вашем общем налогооблагаемом доходе за год. Вот три вещи, о которых следует помнить: 

• Традиционный 401(k): Снятие средств с традиционной формы 401(k) облагается федеральным подоходным налогом, а также, возможно, подоходным налогом штата.
• Рот 401(k): Если ваш Roth 401(k) соответствует пятилетнему требованию владения и вам не менее 59½ лет, квалифицированный вывод средств не облагается налогом.
• Имеют значение только облагаемые налогом выплаты: IRS облагает вас налогом в зависимости от суммы, которую вы снимаете, а не со всего баланса счета. Неиспользованные средства остаются с отложенным налогом.

Например, это означает, что если вы возьмете 30 000 долларов США из пенсионного плана 401(k), вы добавите 30 000 долларов США к своему налогооблагаемому доходу. И этот доход будет облагаться налогом в соответствии с вашей предельной налоговой ставкой за этот год.

Налоговые категории IRS и снятие средств по 401(k)

Здесь важно знать, в какую налоговую категорию вы попадете. Налоговое управление США ежегодно публикует таблицы подоходного налога, и ваши выплаты суммируются с любым другим налогооблагаемым доходом.

Вот налоговые рамки IRS в 2026 году для физических лиц и супружеских пар, подающих совместную декларацию:

Налоговая ставкаДля лиц, подающих декларацию в браке, совместно10%$0 – $12,400$0 – $24,80012%$12,400 – $50,400$24,800 – $100,80022%$50,400 – $105,700$100,800 – $211,40024%$105,700 – $201,775$211,400 – $403,55032%$201,775 – $256,225$403,550 – $512,45035%$256,225 – $640,600$512,450 – $768,70037%$609,351+$768,700+

Вот налоговые рамки IRS в 2025 году для физических лиц и супружеских пар, подающих совместную декларацию:

Налоговая ставкаДля подающих декларацию по одному лицу, подающих совместную декларацию в браке10%$0 – $11,925$0 – $23,85012%$11,925 – $48,475$23,850 – $96,95022%$48,475 – $103,350$96,950 – $206,70024%$103,350 – $197,300$206,700 – $394,60032%$197,300 – $250,525$394,600 – $501,05035%$250,525 – $626,350$501,050 – $751 60037%$626 350+$751 600+

Также следует отметить:

• Снятие средств со счета 401(k) добавляется к социальному обеспечению, пенсионному доходу, дивидендам и другим доходам.
• Вывод средств может привести к тому, что вы попадете в категорию более высоких предельных налогов, даже если это временно.
• Статус подачи имеет значение. Супружеская пара, подающая совместную заявку, может иметь больше возможностей оставаться в нижних скобках, чем одинокий податель.

Налоговые стратегии для управления снятием средств после 65 лет

После 65 лет планирование вывода средств может существенно изменить ситуацию с налогами, которые вы платите. Вот несколько ключевых стратегий, которые следует учитывать:

• Время вывода средств в годы с низким доходом: Если вы откладываете социальное обеспечение или имеете минимальный доход в течение нескольких лет после выхода на пенсию, рассмотрите возможность снятия более крупных сумм из вашего 401 (k), чтобы воспользоваться более низкими планками.
  
• Распределить крупные выплаты по нескольким годам: Если вам нужно 100 000 долларов для крупной покупки, вывод всей суммы в течение одного года может привести вас к более высокой категории. Вместо этого рассмотрите возможность разделения его на два или более года, если это возможно.
  
• Использовать преобразования Рота: Прежде чем обязательные минимальные выплаты (RMD) начнутся с 73, вы можете рассмотреть возможность конвертации частей вашего традиционного 401 (k) в Roth 401 (k) или Roth IRA. Хотя вы будете платить налоги в год конвертации, будущие выплаты не будут облагаться налогом, если это соответствует требованиям.
  
• Сравните Roth и традиционный 401(k): Традиционные взносы по программе 401(k) производятся до вычета налогов, но снятие средств облагается налогом. Roth 401(k) использует доллары после уплаты налогов, но предлагает снятие средств без уплаты налогов. Смешанная стратегия может работать лучше всего, особенно при управлении будущими налоговыми рисками.
  
• Следите за пороговыми значениями Medicare IRMAA: Более высокий доход может повлечь за собой дополнительные сборы по частям B и D программы Medicare. Если при снятии средств по программе 401(k) вы превысите 109 000 долларов США (одинокий) или 218 000 долларов США (женатый), ваши страховые взносы по программе Medicare могут увеличиться на 1 .

Координация снятия средств по программе 401(k) с социальным обеспечением

Также неплохо подумать, может ли снятие средств повлиять на налогообложение ваших пособий по социальному обеспечению. Хотя социальное обеспечение само по себе может не полностью облагаться налогом, его часть может облагаться налогом в зависимости от вашего совокупного дохода, который включает в себя снятие средств по программе 401(k). Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку, или 44 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, до 85 % ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом.

Совокупный доход рассчитывается путем сложения вашего скорректированного валового дохода, необлагаемых налогом процентов и половины ваших пособий по социальному обеспечению. Поскольку выплаты по программе 401(k) увеличивают ваш скорректированный валовой доход, они могут склонить чашу весов и привести к обложению налогом большей части вашего дохода по социальному обеспечению.

Чтобы уменьшить это бремя, одна из стратегий состоит в том, чтобы отложить подачу заявления на социальное обеспечение до 67 или даже 70 лет, одновременно используя средства 401 (k) для преодоления разрыва. Это может уменьшить долю пособий, которые подлежат налогообложению, как только вы начнете подавать заявление. 

Другой подход — распределить выплаты по пенсионному плану 401(k) на несколько лет, особенно до того, как вы начнете собирать средства социального обеспечения. Это может помочь свести к минимуму скачки налогооблагаемого дохода и, возможно, защитить большую часть ваших пособий по социальному обеспечению от налогообложения.

Оцените свои налоги перед подачей декларации, чтобы иметь более четкое представление о налоговой декларации.

Как налоги штата влияют на снятие средств по 401(k)

Федеральный подоходный налог — не единственное, что вам придется учитывать; Налоги штата могут повлиять на то, какую часть снятых средств вы фактически сохраните. 

В некоторых штатах, таких как Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, вообще нет подоходного налога, а это означает, что снятие средств по форме 401 (k) не облагается налогами штата, если вы там живете. Другие, в том числе Иллинойс, Миссисипи и Пенсильвания, специально освобождаются от налога на снятие средств по программе 401(k) и другие пенсионные доходы, такие как выплаты IRA или пенсионные выплаты, независимо от уровня вашего дохода.

Некоторые штаты предлагают частичные освобождения или налоговые льготы, которые снижают налоговое бремя для пенсионеров, соответствующих определенным требованиям по возрасту или доходу. Например, в Джорджии и Нью-Йорке разрешены определенные вычеты из пенсионного дохода для жителей старше определенного возраста. С другой стороны, такие штаты, как Калифорния и Небраска, полностью облагают снятие средств 401(k) налогом как обычный доход, без каких-либо особых исключений для пенсионеров.

Итог

В возрасте 65 лет ваша налоговая ставка не изменяется автоматически. Снятие средств по программе 401(k) по-прежнему облагается налогом как обычный доход, исходя из вашего общего дохода и налоговой категории. А когда дело доходит до управления снятием средств и работы по минимизации налогов, вам следует рассмотреть несколько стратегий:от сроков снятия средств и управления страховыми взносами Medicare до координации с социальным обеспечением и выбора между традиционными счетами и счетами Рота.

Советы по планированию выхода на пенсию

• Финансовый консультант может помочь вам оценить полную картину выхода на пенсию и смоделировать различные стратегии вывода средств. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет для вас проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно позвонить своему консультанту, чтобы решить, какой из них, по вашему мнению, подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Обязательные выплаты с пенсионного счета с отсрочкой налогообложения могут усложнить налоговое планирование после выхода на пенсию. Воспользуйтесь калькулятором RMD SmartAsset, чтобы узнать, сколько будет необходимо минимального распределения.

Фото предоставлено:©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/PeopleImages

Все статьи проверяются и обновляются специалистами по проверке фактов SmartAsset на предмет точности. Ознакомьтесь с нашей редакционной политикой, чтобы получить более подробную информацию о наших общих журналистских стандартах.

1. «Премии и франшизы Medicare Parts A и B на 2025 год». Центры услуг Medicare и Medicaid Отдел новостей CMS Отдел новостей CMS , 11 апреля 2025 г., https://www.cms.gov/newsroom/fact-sheets/2025-medicare-parts-b-premiums-and-deductibles.
Вернуться наверх