(Изображение предоставлено:Getty Images)

Мега-бэкдор Roth IRA — одна из самых мощных стратегий, доступных людям с высокими доходами, которые хотят максимизировать налоговые льготы по пенсионным накоплениям.

Название «мега-бэкдор Рот» звучит громко и захватывающе, и это так. Это способ перевести деньги на счет Рота, где они могут расти без уплаты налогов и выводиться без уплаты налогов при выходе на пенсию при выполнении определенных условий.

Чтобы полностью понять, как работает мега-бэкдор Roth IRA, полезно сначала взглянуть на его предшественника — стандартный бэкдор Roth IRA — а затем изучить, как эта расширенная версия расширяет ваши возможности пенсионных инвестиций.

Всего от 107,88 долларов США за 24,99 долларов США за Kiplinger Personal Finance

Станьте более умным и информированным инвестором. Подпишитесь всего за 107,88 долларов США за 24,99 долларов США и получите до 4 специальных выпусков

НАЖМИТЕ, ЧТОБЫ БЕСПЛАТНО ВЫПУСТИТЬ

Подпишитесь на бесплатную рассылку новостей Киплингера

Получайте прибыль и процветайте, получая лучшие экспертные советы по вопросам инвестирования, налогообложения, выхода на пенсию, личных финансов и многого другого — прямо на вашу электронную почту.

Получайте прибыль и процветайте, воспользовавшись лучшими советами экспертов — прямо на вашу электронную почту.

Бэкдор Roth IRA — это стратегия, разработанная для лиц, чей доход превышает лимиты для прямых взносов Roth IRA. Например, если вы одиноки и ваш доход превышает 153 000 долларов США, вам не разрешается вносить взносы в Roth IRA. Итак, если у вас высокий заработок, то эта статья для вас.

Таким образом, хотя людям с высокими доходами запрещено вносить вклады в IRA Roth, налоговый кодекс позволяет обойти это с помощью бэкдора Roth — вы просто делаете взнос после уплаты налогов в традиционную IRA Roth, а затем конвертируете эти средства в IRA Roth.

Поскольку традиционные IRA не имеют ограничений по доходам для взносов после уплаты налогов, этот процесс эффективно обходит ограничения. В этом вся магия этой стратегии.

Вот краткий пример сравнения двух высокодоходных инвесторов, Алекса и Сэма, чтобы показать долгосрочную выгоду.

Сценарий (20-летний горизонт)

И у Алекса, и у Сэма есть дополнительные 7500 долларов (лимит взносов для IRA на 2026 год), которые они могут инвестировать каждый год. Оба находятся в налоговой категории по ставке 24 % и планируют остаться в ней после выхода на пенсию.

• Алекс инвестирует в стандартный брокерский счет, облагаемый налогом.
• Сэм использует бэкдорную стратегию Roth IRA.

Проведите пальцем по экрану для горизонтальной прокрутки

Функция

Алекс (налогооблагаемый брокер)

Сэм (Бэкдор Рот)

Годовые налоги

Платит налоги на дивиденды/проценты каждый год

$0 (рост защищен)

Продажа активов

Платит налог на прирост капитала при продаже

0 долларов США (снятие средств не облагается налогом)

Итого за 20 лет

Около 214 000 долларов США

Около 266 000 долларов США

Почему Сэм побеждает

Несмотря на то, что они оба вложили одинаковую сумму денег в одни и те же фонды, через 20 лет Сэм заработал примерно на 52 000 долларов больше. Вот почему:

• Устранение «налогового сопротивления». На налогооблагаемом счете Алекса часть прибыли каждый год «съедается» за счет налогов на дивиденды и ребалансировки. В целом деньги Сэма складываются.
• Привилегия «Никогда больше не платить налоги». Как только Сэм переводит деньги в Рот, эти доллары – и весь их будущий рост – становятся юридически невидимыми для IRS. В конечном итоге Алекс окажется должен значительную часть своих 214 000 долларов правительству, когда он решит их потратить.
• Нет RMD. В отличие от традиционной ИРА, Сэма никогда не заставляют снимать деньги. Он может позволить ему расти всю свою жизнь или передать его наследникам без уплаты налогов.

Если вы хотите последовать примеру Сэма, этот процесс состоит из простых «двух шагов»:

• Внесите 7500 долларов США в традиционный IRA (отметьте его как «не подлежащий вычету»)
• Немедленно конвертируйте эти деньги в IRA Roth.

Там, где все становится сложнее

Бэкдор Roth IRA может не облагаться налогом, если он выполнен правильно. Если все средства вашей традиционной IRA состоят из взносов после уплаты налогов, преобразование их в IRA Roth не приводит к дополнительным налогам.

Однако все становится сложнее, если вы также храните средства до уплаты налогов в своей традиционной IRA. В этом случае IRS применяет так называемое правило пропорциональности, которое определяет, какая часть конвертации подлежит налогообложению.

Это правило может привести к неожиданным налоговым последствиям, поэтому важно поработать с специалистом по финансовому планированию, чтобы сделать это правильно.

Хотя бэкдор Roth IRA полезен, он ограничен годовым лимитом взносов IRA:7500 долларов США в 2026 году или 8600 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.

Для людей с высокими доходами, которые хотят более агрессивно откладывать деньги, ответом может стать мегабэкдор Roth IRA.

Более высокие лимиты взносов

Мега-бэкдор Roth IRA использует более высокие лимиты взносов в рамках плана 401(k).

В отличие от IRA, 401(k) позволяет значительно увеличить общую сумму взносов при сочетании отсрочек сотрудников, сопоставления работодателей и дополнительных взносов после уплаты налогов.

В 2026 году лимит выборной отсрочки составит 24 500 долларов США, при этом для пожилых работников лимит будет выше из-за наверстывающих взносов.

Что еще более важно, общий лимит взносов в 2026 году, включая взносы работодателей и сотрудников, может достичь 72 000 долларов США или даже больше в год для тех, кто имеет право на дополнительные льготы.

Просто подумайте об этом. Всего за 10 лет вы сможете отложить на пенсию 720 000 долларов, а всего за 20 лет — более 1,4 миллиона долларов.

После максимального увеличения стандартных взносов 401(k) и получения любого соответствия от работодателя участники некоторых планов позволяют участникам вносить дополнительные доллары после уплаты налогов.

Это не взносы Рота, а отдельная категория фондов после уплаты налогов. Если план позволяет, эти взносы после уплаты налогов могут быть конвертированы в Roth IRA или Roth 401(k). Это преобразование является «мега-бэкдором».

Если все сделано правильно, сами взносы после уплаты налогов можно конвертировать без уплаты дополнительных налогов, поскольку налоги с этих денег уже уплачены. Однако любой доход, полученный до конвертации, может облагаться налогом.

По этой причине важно правильно рассчитать время с помощью финансового консультанта. Вам следует конвертировать эти средства как можно быстрее, чтобы свести к минимуму или избежать налогооблагаемая прибыль.

Привлекательность – это масштаб

Привлекательность мега-бэкдора Roth IRA заключается в его масштабе. Вместо того, чтобы ограничиваться несколькими тысячами долларов в год, вы можете ежегодно переводить десятки тысяч долларов на счет Roth.

Со временем это может значительно увеличить сумму необлагаемого налогом дохода, который вы получите при выходе на пенсию.

Кроме того, IRA Roth не при условии обязательного минимального распределения (RMD) в течение жизни владельца счета, что обеспечивает большую гибкость и преимущества планирования имущества.

Если вы хотите, вы можете просто оставить все эти деньги в своем мега-черном ходе Рот и расти все больше, больше и больше с каждым годом.

Если у вашего специалиста по финансовому планированию также есть лицензия на страхование, как у меня, вы даже можете вложить эти деньги в высококачественный аннуитет, который гарантированно никогда не потеряет свою ценность и который также может обеспечить вам гарантированный пожизненный доход.

Не все планы 401(k) позволяют использовать эту стратегию. Чтобы узнать, подходит ли вам это, вы можете назначить мне бесплатную встречу, и мы обсудим это.

Распространенные ошибки, которых следует избегать

Не пытайтесь сделать мега-черный Рот самостоятельно. Ошибки могут стоить вам тысяч или даже десятков тысяч долларов дополнительных налогов. Рассматриваем возможность сотрудничества с СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНИРОВЩИКОМ® (CFP®).

Вот некоторые распространенные ошибки, которые допускают самодельщики:

• Слишком долгое ожидание конвертации взносов после уплаты налогов, что может привести к получению доходов, подлежащих налогообложению.
• Смешение или путаница взносов до уплаты налогов, взносов Рота и взносов после уплаты налогов, каждый из которых рассматривается в налоговых целях по-разному.
• Ошибки при обработке ролловеров. Неправильное смешивание фондов до и после уплаты налогов во время переноса может создать головную боль с налогами.
• Не превышайте лимиты взносов IRA или 401(k). Поскольку общий лимит 401(k) включает в себя взносы сотрудников, взносы работодателей и взносы после уплаты налогов, легко запутаться и превысить лимиты взносов, если вы не отслеживаете все тщательно. Чрезмерное пожертвование может повлечь за собой серьезные штрафы.

Мега-бэкдор Roth IRA — это сложная стратегия, предлагающая существенные вознаграждения тем, кто ее эффективно использует. Это позволяет людям с высокими доходами наслаждаться как безналоговым ростом, так и безналоговым снятием средств.

Работая с опытным специалистом по финансовому планированию, который также является доверенным лицом, вы сможете в полной мере воспользоваться одной из самых щедрых возможностей во вселенной пенсионных накоплений.

Похожий контент

• Как работает бэкдор Roth IRA (и его недостатки)
• Пять способов увеличить пенсионные накопления
• Рот или традиционный? Семь соображений для людей с высокими доходами.
• 5 юридических «лазеек», о которых IRS желает, чтобы вы не знали
• Период выхода на пенсию в 2026 году:что нужно знать сейчас людям с высокими доходами в возрасте 50 лет и старше

Эта статья была написана и представляет точку зрения нашего консультанта, а не редакции «Киплингера». Вы можете проверить записи консультантов в SEC. или с помощью FINRA .