Говорят, что лучше отдавать, чем получать. Но когда вы делаете дарение, есть некоторые дополнительные вещи, которые вам придется учитывать помимо упаковки — например, налог на подарок и освобождение от налога на подарок в течение всей жизни. Даря крупные подарки, важно знать о законах, касающихся налога на дарение, чтобы не столкнуться с неожиданными налоговыми счетами или другими трудностями. Освобождение от налога на пожизненные подарки учитывает, как ваши подарки накапливаются в течение вашей жизни. Финансовый консультант может помочь с налогами на подарки и любыми другими финансовыми проблемами, которые могут у вас возникнуть.
На 2021 год пожизненное освобождение от налога на подарки составляет 11,7 миллиона долларов. Это означает, что вы можете дарить подарки на сумму до 11,7 миллионов долларов в течение всей жизни, не платя при этом налог на дарение. Для супружеских пар оба супруга получают освобождение от налога в размере 11,7 миллиона долларов. Это означает, что если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете пожертвовать в общей сложности 23,4 миллиона долларов США до уплаты налога на дарение.
В связи с изменениями в федеральном законе в начале 2020-х годов пожизненное освобождение от налога на подарки должно сократиться в течение многолетнего периода. На самом деле, к 2026 году освобождение от налогов снизится до 6 млн долларов США.
Важно помнить одну важную вещь:даже если вы не приближаетесь к превышению этого освобождения, вам все равно может потребоваться подать налоговую декларацию на дарение. Поэтому важно обращать внимание на подарки, которые вы дарите. Если вы не уверены, следует ли вам подавать декларацию о налоге на дарение, посоветуйтесь с финансовым консультантом.
Пожизненное освобождение от налога на дарение напрямую связано с федеральным налогом на наследство. Федеральный налог на наследство вступает в силу для поместий стоимостью более 11,7 миллионов долларов, что соответствует пожизненному освобождению от налога на дарение. Освобождение от федерального налога на наследство может передаваться между супругами, а это означает, что в случае смерти второго супруга в супружеской паре их имущество может быть освобождено от налога на 23,4 млн долларов США.
Подарки, сделанные каждый год сверх годового лимита в 15 000 долларов США на получателя, уменьшают ваше освобождение от федерального налога на наследство в случае вашей смерти. Например, предположим, что вы дарите своему внуку 25 000 долларов через год. Первые 15 000 долларов не облагаются налогом из-за ежегодного исключения. Однако после этого оставшиеся 10 000 долларов засчитываются как в счет вашего пожизненного освобождения от налога на дарение, так и в счет вашего освобождения от федерального налога на наследство. Таким образом, когда вы умрете, ваше освобождение от федерального налога на недвижимость составит 11,69 миллиона долларов. Все деньги, превышающие эту сумму, будут облагаться налогом на наследство.
Некоторые подарки не облагаются налогом. К ним относятся:
Поскольку подарки одной из этих категорий всегда освобождаются от федерального налога на подарки, вам не нужно сообщать о них в IRS. Кроме того, подарки соответствующим требованиям благотворительным организациям могут быть вычтены из общей суммы сделанных вами подарков.
Коннектикут — единственный штат, в котором в настоящее время взимается налог на дарение. С 2021 года у него есть пожизненное освобождение на сумму 7,1 миллиона долларов. Подарки на сумму более 10 000 долларов должны быть зарегистрированы. Ставки налога на подарки в Коннектикуте варьируются от 10,8% до 12%.
Хотя Коннектикут в настоящее время является единственным штатом с налогом на дарение, в ряде штатов раньше существовал налог на дарение. Миннесота ввела налог на дарение в 2013 году, но менее чем через год отменила его. Теннесси отменил налог на дарение в 2012 году. Разумеется, жители всех штатов по-прежнему обязаны соблюдать федеральные законы о налоге на дарение.
В дополнение к пожизненному освобождению от налога на дарение существует также ежегодное освобождение от налога на дарение, о котором следует помнить. Ежегодное освобождение от налога на дарение на 2021 год составляет 15 000 долларов США, то есть такое же, как и в 2019 и 2020 годах. Эта цифра может возрасти в будущем, поскольку инфляция влияет на стоимость доллара США. Ежегодный налог на дарение применяется к каждому отдельному человеку, которому вы дарите подарок. Это означает, что вы можете подарить до 15 000 долларов США любому количеству людей в течение определенного календарного года, и это не повлияет на ваше пожизненное освобождение от налога на подарки.
Допустим, вы бабушка и дедушка со значительной суммой денег в банке. Вы знаете, что ваше имущество будет облагаться налогом на наследство, когда вы умрете, но вы хотите передать часть своих денег своей семье до того, как это произойдет. Если у вас двое детей и шестеро внуков, вы можете давать каждому из них по 15 000 долларов каждый календарный год. Ничто из этого не будет облагаться налогом на подарки и не будет учитываться при освобождении от налога на подарки на всю жизнь.
Вам не нужно будет включать в свою налоговую декларацию суммы подарков, которые не превышают ежегодную налоговую скидку на подарки, установленную IRS. Однако, если вы превысите ежегодную налоговую льготу на подарок, вам придется платить налоги на подарок. Ставки варьируются от 18% до 40%. Сумма, на которую вы превысили годовое освобождение от налога на дарение, также будет вычтена из вашего пожизненного освобождения от налога на дарение и вашего освобождения от федерального налога на наследство.
Пожизненное освобождение от налога на подарки на 2021 год составляет 11,7 миллиона долларов. С другой стороны, ежегодное освобождение от налога на дарение составляет 15 000 долларов. Любой подарок, превышающий эту сумму, сделанный одному человеку в течение одного года, уменьшает как ваше пожизненное освобождение от налога на дарение, так и освобождение от федерального налога на наследство, которое вы получите, когда умрете. Однако есть ряд даров, которые всегда освобождаются, если с ними правильно обращаться. Даже если вы далеки от пожизненного освобождения от налога на дарение, вы все равно должны сообщать в Налоговое управление о любых подарках, превышающих 15 000 долларов США в год, когда вы подаете налоговую декларацию.
Фото предоставлено:©iStock.com/Melpomenem, ©iStock.com/artisteer, ©iStock.com/ChristianChan