Если вы надеялись вложить немного денег в свой Roth IRA, в последнюю минуту для вас есть хорошие новости. Законодательство, которое может ограничить бэкдорные взносы Roth IRA, не вступит в силу в начале 2022 года, как планировалось, а это означает, что вы, возможно, сможете внести некоторую сумму денег в свой IRA в течение налогового года. Люди с высокими доходами, заинтересованные в поиске способа снизить налогооблагаемый доход, могут найти это отличным вариантом.
Чтобы снизить налоговое бремя, некоторые налогоплательщики предпочитают каждый год переводить некоторую сумму денег в IRA. Это не только позволяет им сэкономить немного денег на налоговых декларациях, но и откладывать средства на пенсию. Но ограничения на взносы IRS в Roth IRA запрещают лицам, годовой доход которых составляет 140 000 долларов США. или больше, или 208 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает совместную декларацию, от перевода денег в IRA.
Вот тут-то и приходит на помощь Backdoor IRA. Эта конкретная стратегия предполагает, что вы вкладываете свои деньги в не подлежащий франшизе инструмент, такой как традиционная IRA, а затем конвертируете их в Roth. Хотя ваш лимит ограничен 6000 долларов США. в год или 7000 долларов США для тех 50 и более того, эти ограничения менее строгие по сравнению с традиционными 401(k). , которые также можно конвертировать в IRA Roth.
Еще есть нечто, называемое мега-черным ходом Рота. Это более сложная стратегия, которая позволяет тем, у кого на рабочем месте есть 401(k) положить 38 500 долларов долларов после уплаты налогов в этот план, а затем перенесите их в Roth. Такая схема может привести к огромным налоговым счетам, поэтому ее лучше всего выполнять с помощью финансового консультанта или брокерской фирмы.
Закон «Build Back Better Act», который распространяется по Вашингтону, угрожает ввести ограничения на бэкдорное преобразование IRA Рота для многих американцев. Но этот законопроект отложен, и это хорошая новость для налогоплательщиков, надеющихся в этом году внести немного дополнительных денег в свою IRA Roth.
В соответствии с Законом о Build Back Better Act эти бэкдорные вклады в пролонгацию будут полностью отключены. Первоначально законопроект призывал исключить конвертацию всех добровольных взносов после уплаты налогов в взносы Рота после уплаты налогов. Это должно было вступить в силу 31 декабря 2021 г.
Эта новость стала большим облегчением для тех, кто полагается на эти ежегодные взносы для создания необлагаемых налогом пенсионных накоплений. Но даже если вы еще не воспользовались этой стратегией, еще не поздно. На самом деле, это может быть хороший год, чтобы накопить немного денег на случай, если закон будет принят и лазейка действительно закроется.
Вам не нужен эксперт, чтобы обойти ограничения дохода на счетах IRA. Вам просто нужно будет вложить деньги в традиционную IRA до предела, а затем немедленно перевести эти деньги в Roth IRA.
Несмотря на то, что бэкдор-конверсии Roth по-прежнему разрешены, обратите внимание на правило pro-RATA для индивидуальных пенсионных счетов, чтобы убедиться, что вы соблюдаете IRA. Вам необходимо будет вести отдельный учет для каждого счета в форме IRS 8606. .
Если вы позволите долларам до уплаты налогов оставаться в вашей традиционной IRA, вам придется платить налоги с процентов, которые он зарабатывает. Если вы уже храните средства на своем традиционном счете IRA или 401(k) и платите с них налоги, убедитесь, что ваши налоговые последствия такие же, какими они были до бэкдора Рота. Вы также можете обнаружить, что попадание в более низкую налоговую категорию компенсирует любые налоги, которые вы платите, если оставляете деньги в своем 401(k) на некоторое время, прежде чем переместить их.
Для людей с высокими доходами бэкдор Roth может стать отличным способом воспользоваться преимуществами Roth IRA после выхода на пенсию. Поскольку будущее этой конкретной лазейки находится под угрозой, возможно, сейчас самое время изучить ее и начать ее настройку.