Медицинские сберегательные счета (HSA) предлагают налоговый вычет для взносов, безналоговый рост и даже безналоговые распределения для квалифицированных медицинских расходов. Эти налоговые льготы могут помочь сделать медицинское обслуживание для вашей семьи более доступным. Хотя учетная запись открыта на ваше имя, вы также можете использовать ее для оплаты медицинских расходов вашего супруга/супруги.

Совет

Вы можете использовать HSA для оплаты соответствующих медицинских расходов вашего супруга, а также ваших иждивенцев, имеющих право на участие.

HSA для медицинских расходов других лиц

Очевидно, что вы можете использовать HSA для собственных медицинских расходов. Вы также можете использовать эти средства для оплаты квалифицированных медицинских расходов вашего супруга, любого из ваших иждивенцев и любого, кого вы могли бы указать в качестве иждивенца, за исключением того факта, что ее валовой доход был слишком высоким или она подала совместную декларацию. Например, если у вашего супруга есть квалифицированные медицинские расходы, которые ее страховка не покрывает, или которые требуют доплаты, вы можете использовать свою HSA для оплаты счета.

Соответствующие требованиям медицинские расходы

Квалифицируемые медицинские расходы включают профилактическое обслуживание, плановые осмотры, диагностику и лечение, в том числе лечение зубов и зрения. Например, если вашему супругу требуется операция по поводу перелома кости, вы можете оплатить эти расходы деньгами из вашего HSA; вы также можете использовать HSA для оплаты стоматологических услуг и очков вашего супруга. Вы также можете оплачивать страховые взносы по медицинскому страхованию для себя и своего супруга из HSA.

Штрафы за неквалифицированные расходы

Если вы используете HSA для оплаты чего-либо, кроме квалифицированных медицинских расходов, IRS накажет вас, взимая подоходный налог, а также может наложить дополнительный 20-процентный штраф за снятие средств. Например, предположим, что у вас 24-процентная налоговая ставка, и вы берете 1000 долларов из HSA, чтобы купить своей жене ожерелье. Вы должны 240 долларов подоходного налога и, возможно, еще 200 долларов в качестве штрафа. Однако, если вы являетесь инвалидом или вам больше 65 лет, вам не нужно платить 20-процентный штраф.

Отсутствие двойной выгоды

Вы не можете учитывать какие-либо расходы, на которые вы используете средства HSA, для расчета вычета медицинских и стоматологических расходов. Например, если вы оплачиваете 8 000 долларов США по медицинским счетам своего супруга в течение года, используя HSA, при подсчете суммы, которую вы можете списать со своих налогов, вы не можете учитывать ни одну из этих 8 000 долларов как часть своих медицинских и стоматологических расходов ( или медицинские и стоматологические расходы вашего супруга), но вы не будете платить налоги или штрафы за распределение от HSA.