Ежегодно миллиарды долларов депонируются на банковские счета в Соединенных Штатах; Например, с июня 2019 года по июнь 2020 года только в Bank of America было сделано вкладов на сумму более 1,7 миллиарда долларов США. Поскольку все деньги поступают в банковскую систему и из нее, правительство США создало законы и постановления для предотвращения мошенничества. Одно из них - правило, согласно которому банки должны сообщать в Налоговую службу обо всех транзакциях, превышающих 10 000 долларов США.
Закон о банковской тайне 1970 года, как часть более крупного Закона об отчетности о валютных операциях и иностранных операциях, был подписан президентом Ричардом Никсоном в целях борьбы с практикой отмывания денег. Закон требует, чтобы банки сообщали о крупных транзакциях, а также о подозрительной деятельности в определенные федеральные агентства; физические или юридические лица, вносящие крупные депозиты в результате продажи товаров, также могут быть обязаны сообщать в IRS отдельно, если сделка является коммерческой.
Когда вы вносите или снимаете более 10 000 долларов на свой банковский счет или со своего банковского счета, банк должен сообщить эту информацию федеральному правительству, используя так называемый отчет о валютных операциях. Банк подготовит отчет о валютной операции каждый раз, когда клиент инициирует операцию (внесение или снятие средств) на сумму, превышающую 10 000 долларов США. Это ставит правительство, в том числе IRS и Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCen), в известность о крупных транзакциях. IRS будет использовать эту информацию, чтобы определить, должен ли клиент платить налоги с транзакции, в то время как FinCen будет использовать ее, чтобы убедиться, что деньги не перемещаются в целях совершения преступления.
Банк автоматически отправит отчет о валютной операции в соответствующие органы; тем не менее, физическое или юридическое лицо, вносящее депозит, может потребовать отдельного отчета в IRS. Форма 8300 IRS - это документ, который вы должны заполнить и отправить в IRS, если вы внесете на депозит более 10 000 долларов США от продажи одного актива в ходе обычной деятельности или от ряда связанных бизнес-операций. Форма 8300 не требуется, если вы являетесь физическим лицом, которое продает что-то не в рамках обычной коммерческой деятельности; например, если вы продаете свой личный автомобиль другому частному лицу за сумму более 10 000 долларов США и вносите средства, и вы не занимаетесь продажей автомобилей, вам, как правило, не нужно заполнять форму 8300. Однако, когда вы делаете депозита, банк все равно представит отчет о валютных операциях.
Отчетность банка является обязательной при инициировании транзакции, а не при ее завершении. Если вы начнете вносить 11000 долларов на свой банковский счет и передумаете, кассир все равно должен будет сообщить о транзакции и даже может отметить ее как подозрительную деятельность, что может вызвать расследование. Некоторые люди будут пытаться избежать требования отчетности, разбивая крупную транзакцию на более мелкие транзакции, распределенные по времени, по схеме, известной как «структурирование»; однако структурирование является федеральным уголовным преступлением, за которое предусмотрены штрафные санкции, в том числе тюремное заключение.
Например, если вы получили лотерейный выигрыш в размере 15 000 долларов США и положили деньги на свой банковский счет, банк отправит отчет о валютных операциях по депозиту. Если вместо этого вы решите разделить его и внести 7500 долларов во вторник и 7500 долларов в пятницу, чтобы избежать требования отчетности, вы участвуете в структурировании, что является уголовным преступлением. Если вас поймают, вам грозит до пяти лет тюремного заключения (или 10 лет, если в процессе будет совершено другое преступление, и за это поведение будет потрачено более 100 000 долларов в течение 12 месяцев).
