Трейдинг — это бизнес, разве вы не должны так к нему относиться?

У вас есть выбор, и как у индивидуального розничного трейдера у вас есть выбор. Вы можете торговать как частное лицо, без какой-либо защиты активов и налоговых льгот, которые дает легальная бизнес-структура, и решить залезть в яму, прежде чем вы получите хоть один доллар прибыли. Или вы можете создать юридическую структуру, которая защитит ваши активы и позволит вам делать значительные вычеты, которые могут быть разницей между успехом и неудачей в качестве трейдера.

Как IRS смотрит на трейдеров

Как активный трейдер вы можете выбрать статус трейдера в глазах IRS, и при этом вам необходимо квалифицироваться, с определенным уровнем интерпретации, что вы являетесь активным внутридневным трейдером. В Публикации 550 Налогового управления США и Процедуре получения доходов 99-17 Налоговое управление США установило общие рекомендации, которые служат руководством. Публикация IRS 550 разъясняет, какие инвестиционные расходы подлежат вычету, когда должны отражаться прибыли и убытки от продажи инвестиционной собственности и какие виды инвестиций считаются облагаемыми налогом.

Вероятно, это не то определение, которое подходит большинству трейдеров. И это не дает никакой гибкости, если вы решите изменить свою юридическую структуру позже. После того, как вы выберете статус Трейдера, вам необходимо соблюдать требования этой публикации. Я рекомендую вам прочитать это. Вот синопсис. После чего я опишу лучшую на мой взгляд альтернативу.

<цитата>

Предполагается, что лица, выбравшие статус трейдера, совершают несколько сделок ежедневно и делают это непрерывно в течение года. Они тратят значительное количество времени на документирование и исследование сделок и стратегий и несут значительные расходы, чтобы вести свою коммерческую деятельность. Хотя это и не требуется, большинство квалифицированных трейдеров ежедневно открывают и закрывают несколько сделок и удерживают свои позиции менее 30 дней.

Квалифицированному трейдеру разрешается подать Приложение C и вычесть деловые расходы, которые включают образование, развлечения, проценты по марже и другие расходы, связанные с торговлей. Вы также можете воспользоваться вычетом по разделу 179 и списать до 19 000 долларов США в год за компьютеры и другое оборудование, используемое в торговой деятельности.

Квалифицированный трейдер может выбрать метод учета согласно Разделу 475(f) или по рыночной стоимости (MTM). В соответствии с MTM трейдеры не связаны лимитом чистых убытков в размере 3000 долларов США и могут вычесть все убытки в том году, когда они произошли, обеспечивая максимальное налоговое освобождение для этого года. Это также позволяет трейдерам избежать правила 30-дневной распродажи.

Для активных трейдеров эти преимущества очевидны, но эти рекомендации открыты для интерпретации IRS и судами. Только небольшой процент соответствует требованиям, даже те, чей единственный доход получен от торговли. Это большая ошибка!

Улучшенная структура бизнеса трейдера

Вы можете получить те же налоговые преимущества, что и квалифицированный трейдер, создав юридическое лицо для торговли, например, компанию с ограниченной ответственностью или товарищество с ограниченной ответственностью. Вы получите те же налоговые льготы без необходимости соответствовать требованиям.

Юридическое лицо подвергается меньшему контролю со стороны IRS, потому что они предполагают, что никто не будет нести проблемы и расходы по созданию юридического лица, если только они не будут заниматься торговлей как деловым предприятием. Но правда в том, что создать юридическое лицо совсем несложно. Вот большая разница, крайне сложно изменить выборы, такие как МТМ, однажды выбранные. В компании, если есть преимущество в изменении методов бухгалтерского учета или организационно-правовой формы, вы можете просто распустить компанию и создать ее заново.

Больше возможностей по мере роста вашего торгового бизнеса

По мере роста вашего бизнеса вы можете создать больше юридических лиц, чтобы воспользоваться множеством налоговых льгот и стратегий. Вы можете иметь отдельную компанию для каждой основной стратегии, которую вы используете, и создать генерального партнера в качестве корпорации C, которая наблюдает за каждым из LLC. При этом доход от одного из ООО (до 30%) может быть переведен в корпорацию Генерального партнера, чтобы воспользоваться дополнительными налоговыми стратегиями.

И это еще не все. Вы можете перечислить членов семьи в качестве сотрудников и воспользоваться вычетами, такими как заработная плата, медицинское обслуживание, расходы на образование и пенсионные счета. Вы даже можете создавать планы возмещения расходов на оплату медицинских страховых взносов.

Ваши пенсионные счета, такие как IRA и 401 (k), могут быть переведены в 401a, тип пенсионного фонда, который позволяет отчислять до 49 000 долларов США в год, который никогда не может быть атакован кредиторами или судебными исками. Поскольку корпорация платит налоги с чистой прибыли, цель состоит в том, чтобы оплатить как можно больше расходов за счет долларов до уплаты налогов и минимизировать налогооблагаемый доход. Настоящая выгода от наличия собственной компании, уклонения от уплаты налогов и сохранения большего количества денег в кармане.

Корпоративная бизнес-структура обеспечивает превосходную защиту активов, поскольку она отделяет бизнес от отдельных лиц. Долгосрочные активы могут принадлежать одному из ваших ООО, которое может использовать методы учета, более подходящие для инвестиций. Все активы защищены от кредиторов и юридических обязательств физических лиц, поскольку они принадлежат отдельным юридическим лицам.

Заключение

Это все персики и сливки со всей этой юридической структурой и сложностью, конечно, нет, но для этого и нужны бухгалтеры. И плата, которую вы им платите, также не облагается налогом. Деньги, которые вы потратите на бухгалтера и хорошего корпоративного юриста, многократно окупятся. Для прибыльных трейдеров, которые не могут или не хотят претендовать на статус трейдера, торговля через простой бизнес абсолютно необходима. Чтобы получить наилучшие налоговые консультации и юридическую защиту, вам следует поговорить с профессионалами, которые разбираются в создании и функционировании юридических лиц для трейдеров.


Торговля фьючерсами
  1. Фьючерсы и сырьевые товары
  2.   
  3. Торговля фьючерсами
  4.   
  5. Вариант