Федеральное правительство регулярно корректирует все, от пособий по социальному обеспечению до лимитов пенсионных счетов, с учетом инфляции.

То же самое касается некоторых ключевых аспектов федерального подоходного налога, включая стандартный вычет, а также налоговые категории — диапазоны доходов, которые определяют вашу налоговую ставку. И 2022 год не станет исключением:Налоговое управление США недавно объявило, что все стандартные вычеты и подоходный налог немного увеличатся.

Лимиты для некоторых федеральных налоговых льгот также увеличатся, как мы сообщали в разделе "3 налоговых льготы, которые станут более щедрыми в 2022 году".

Ниже показано, как изменятся стандартные вычеты и налоговые категории в 2022 налоговом году, за который ваша налоговая декларация должна быть подана к апрелю 2023 года.

Стандартные отчисления на 2022 год

Никто не облагается налогом с каждого заработанного доллара. Таким образом, не весь доход, полученный вами в 2022 году, будет облагаться налогом по действующей налоговой ставке, указанной ниже.

Одной из причин этого являются налоговые вычеты, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Большинство налогоплательщиков предпочитают использовать стандартный вычет, который представляет собой фиксированную сумму, а не детализировать свои налоговые вычеты.

Налогоплательщики моложе 65 лет

Стандартный вычет регулярно корректируется с учетом инфляции. На 2022 год стандартный вычет составит:

• 25 900 долларов США, если ваш статус подачи налоговых деклараций — это брак, подающий совместную декларацию, или переживший супруг (увеличение на 800 долларов США по сравнению с 2021 годом)
• 19 400 долларов США, если вы являетесь главой семьи (увеличение на 600 долларов США)
• 12 950 долларов США, если вы являетесь холостым или состоящим в браке и подаете декларацию отдельно (увеличение на 400 долларов США)

Это означает, что супружеская пара, подающая совместную налоговую декларацию, например, не будет платить налоги с первых 25 900 долларов США своего дохода за 2022 год, если они решат воспользоваться стандартным вычетом, при условии, что оба лица моложе 65 лет.

Пожилые люди от 65 лет и слепые налогоплательщики

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, а также слепые обычно имеют право на дополнительное увеличение своих стандартных отчислений. В 2022 г. такие налогоплательщики обычно получают дополнительно 1400 долларов США на человека, состоящего в браке (по сравнению с 1350 долларов США в 2021 году), или 1750 долларов США на одного человека (по сравнению с 1700 долларов США).

Например, если два состоящих в браке пожилых человека подают совместную декларацию, их стандартный вычет составит 28 700 долларов США (25 900 долларов США + 1 400 долларов США + 1 400 долларов США).

Просто обратите внимание, что у IRS есть собственное определение «65» и «слепоты».

В 2022 году налогоплательщик должен родиться до 2 января 1958 года, чтобы иметь право на более высокий стандартный вычет в зависимости от возраста.

Чтобы узнать больше о более высоком стандартном вычете за слепоту, см. Публикацию IRS 501.

Налоговые категории и ставки на 2022 год

Информация в следующих таблицах поступает непосредственно от IRS. Квадратные скобки дохода (суммы в долларах) представляют собой облагаемые налогом доход — то есть ваш доход после налоговых вычетов и зачетов — а не ваш общий доход.

Чтобы определить свою налоговую ставку на 2022 год, найдите свой налоговый статус (слова выделены жирным шрифтом) и выберите наиболее подходящую категорию дохода, указанную под вашим налоговым статусом. Справа от этой скобки указана ваша налоговая ставка.

Супружеские пары подают совместные налоговые декларации

• До 20 550 долларов США (в 2021 году – 19 900 долларов США) – 10% 
• Более 20 550 долларов США (было 19 900 долларов США) – 12 %
• Более 83 550 долларов США (было 81 050 долларов США) – 22 %
• Более 178 150 долларов США (было 172 750 долларов США) – 24 %
• Более 340 100 долларов США (было 329 850 долларов США) – 32 %
• Более 431 900 долларов США (было 418 850 долларов США) – 35 %
• Более 647 850 долларов США (было 628 300 долларов США) – 37 %

Выжившие супруги

Пределы и ставки для этого статуса подачи налоговых деклараций такие же, как и для совместной подачи в браке.

Главы домохозяйств

• До 14 650 долларов США (в 2021 году – 14 200 долларов США) — 10% 
• Более 14 650 долларов США (было 14 200 долларов США) – 12 %
• Более 55 900 долларов США (было 54 200 долларов США) – 22 %
• Более 89 050 долларов США (было 86 350 долларов США) – 24 %
• Более 170 050 долларов США (было 164 900 долларов США) – 32 %
• Более 215 950 долларов США (было 209 400 долларов США) – 35 %
• Более 539 900 долларов США (было 523 600 долларов США) – 37 %

Одиночки

• До 10 275 долларов США (9 950 долларов США в 2021 году) — 10 %
• Более 10 275 долларов США (было 9 950 долларов США) – 12 %
• Более 41 775 долларов США (было 40 525 долларов США) – 22 %
• Более 89 075 долларов США (было 86 375 долларов США) – 24 %
• Более 170 050 долларов США (было 164 925 долларов США) – 32 %
• Более 215 950 долларов США (было 209 425 долларов США) – 35 %
• Более 539 900 долларов США (было 523 600 долларов США) – 37 %

Супружеские пары подают отдельные налоговые декларации

• До 10 275 долларов США (было 9 950 долларов США) – 10 %
• Более 10 275 долларов США (было 9 950 долларов США) – 12 %
• Более 41 775 долларов США (было 40 525 долларов США) – 22 %
• Более 89 075 долларов США (было 86 375 долларов США) – 24 %
• Более 170 050 долларов США (было 164 925 долларов США) – 32 %
• Более 215 950 долларов США (было 209 425 долларов США) – 35 %
• Более 323 925 долларов США (было 314 150 долларов США) – 37 %

Допустим, ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов США в 2022 году, и, например, ваш статус подачи налоговых деклараций является холостым. Вы попали бы в налоговую категорию «более 41 775 долларов США», и ваша налоговая ставка, таким образом, составила бы 22%.

Если налогооблагаемый доход вашей семьи составляет 50 000 долларов США в 2022 году, а ваш статус подачи документов — женатые и подаете совместную декларацию, вы попадете в категорию "более 20 550 долларов США", и ваша ставка составит 12 %.