Эта история впервые появилась на NewRetirement.com.

Квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) — это не только способ помочь великим людям и нуждающимся, но и способ управлять вашими налоговыми обязательствами и избегать неприятных сюрпризов.

Для людей, которым не менее 70 ½ лет и которым не нужен доход (или которые просто хотят избежать подоходного налога) от своих обязательных минимальных выплат (RMD), QCD являются хорошим инструментом в вашем пенсионном наборе инструментов.

Что такое квалифицированная благотворительная помощь (QCD)?

Квалифицированная благотворительная помощь (QCD) — это сумма, выплачиваемая вашим IRA напрямую от хранителя вашего плана квалифицированной благотворительной организации.

Квалифицированные благотворительные выплаты могут быть выплачены в соответствии с правилом требуемого минимального распределения (RMD), которое начинается с 72 лет для традиционных IRA. Кроме того, распределенные деньги не учитываются в вашем скорректированном валовом доходе (AGI), как при обычном распределении.

Как квалифицированная благотворительная помощь может сэкономить вам налоги?

Квалифицированные благотворительные выплаты от вашего традиционного IRA — это способ получить RMD без необходимости указывать его в качестве дохода и платить необходимые налоги.

Таким образом, QCD уменьшают ваш скорректированный валовой доход (AGI), что обычно обеспечивает большую налоговую выгоду, чем заявление о благотворительном взносе в качестве налогового вычета (и вам не нужно детализировать).

Как работает квалифицированная благотворительная помощь (QCD)?

QCD — это способ уменьшить налоговое бремя RMD для пожилых людей, которым деньги не нужны в качестве дохода и которые хотят избежать принуждения к уплате большего количества налогов или более высокой налоговой категории.

Вы делаете QCD, инструктируя своего хранителя IRA выплатить часть или весь ваш RMD квалифицированной благотворительной организации 501 (c) (3).

Каковы правила для QCD?

Правила для QCD не очень сложны, но некоторые из них есть:

• Чтобы осуществлять квалифицированную благотворительную помощь, вам должно быть не менее 70 ½ лет.
• Чтобы QCD засчитывался в ваш RMD за текущий год, средства должны быть выплачены из вашего IRA до истечения срока RMD. Для большинства людей это 31 декабря.
• Максимальная годовая сумма, на которую может претендовать QCD, составляет 100 000 долларов США. Это касается как одного крупного взноса, так и множества мелких — общий годовой максимум составляет 100 000 долларов США.
• Ваш QCD не может превышать сумму ваших денег, которая в противном случае облагалась бы налогом как обычный доход. Это означает, что вы не можете пожертвовать больше, чем вы должны в виде налогов, и иметь право на возврат налога.
• Если вы также планируете внести вклад в IRA, этот взнос может уменьшить сумму QCD, которую вы можете вычесть.
• Каждый, у кого есть традиционная IRA, в возрасте 70 ½ или старше, может сделать QCD. Однако правила QCD применяются только к IRA и не применяются к 401(k), 403(b), SIMPLE IRA или SEP IRA.

Сможете ли вы сделать QCD в 2020 году?

Хороший вопрос! Возможно, вы знаете, что в марте 2020 года Конгресс принял Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES), который освободил RMD от пенсионных счетов на 2020 год. (Вам все равно нужно будет получить RMD в 2021 году, если Конгресс не обновит Закон CARES. )

К счастью, если вы хотите, вы все еще можете оформить QCD в 2020 году. Хотя требования к RMD были сняты, ваша QCD по-прежнему предлагает те же налоговые льготы, если вы решите ее сделать.

Кто может получать соответствующие благотворительные выплаты?

Для целей налогообложения квалифицированные благотворительные организации определяются IRS. Это их список типов организаций, которые квалифицируются как квалифицированные благотворительные организации:

• Общественный фонд, корпорация, траст, фонд или фонд
• Церковь, синагога или другая религиозная организация
• Организации ветеранов войны
• Некоммерческие волонтерские пожарные компании
• Организация гражданской обороны, созданная в соответствии с федеральным законодательством, законодательством штата или местным законодательством.
• Домашнее братское общество, действующее как ложа (но только в том случае, если пожертвование должно использоваться исключительно в благотворительных целях)
• Некоммерческое кладбище (но только если средства идут на уход за кладбищем в целом, а не за отдельной могилой)

Пожертвования штатам или федеральному правительству также считаются благотворительными взносами, если пожертвование делается исключительно для общественных целей.

У Налогового управления США есть удобный инструмент, который позволяет найти благотворительную организацию, чтобы узнать, зарегистрирована ли она и может ли она принимать пожертвования.

Могут ли обе пары максимально использовать свои QCD?

Да.

QCD ограничен 100 000 долларов на человека в год. В супружеской паре, где у каждого супруга есть собственный IRA, каждый из супругов может внести до 100 000 долларов США со своего собственного счета.

Таким образом, если вы состоите в браке, каждый из супругов может внести до 100 000 долларов США из собственных пенсионных счетов в размере 200 000 долларов США.

Каковы налоги на QCD?

В отличие от выплат из вашего традиционного IRA, федеральный налог или налог штата не взимается с выплат, сделанных квалифицированным благотворительным организациям.

Вы сообщаете о своем благотворительном пожертвовании как о нормальном распределении ваших налогов, используя форму IRS 1099-R. (Это работает только для IRA, которые вы не унаследовали. Если вы делаете распределение из унаследованного IRA или унаследованного Roth IRA, ваше благотворительное распределение регистрируется как распределение смерти.)

Еще одна замечательная особенность QCD заключается в том, что вам не нужно детализировать свою налоговую декларацию, чтобы воспользоваться ею. Это означает, что вы можете воспользоваться более высоким стандартным налоговым вычетом, предусмотренным Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, и по-прежнему использовать QCD для благотворительных пожертвований.

Конечно, IRS не позволит вам дважды окунуться. Хотя ваша сумма QCD не облагается налогом, вы также не можете заявить о распределении в качестве благотворительного налогового вычета.

И последний совет:когда вы делаете QCD, обязательно получите тот же тип подтверждения пожертвования (письмо или квитанция), который вы обычно получаете, чтобы требовать вычета благотворительного взноса из ваших налогов.