Последствия федерального налога для сберегательных облигаций США серий EE и I далеко не очевидны. Хотя проценты по этим облигациям полностью освобождены от налогов штата и местных налогов, режим федерального налогообложения зависит от того, кому принадлежат облигации, а в некоторых случаях и от того, как они используются.

Вот четыре распространенных сценария, с которыми пенсионеры могут столкнуться в отношении того, как и когда облагается налогом процент по облигациям.

1 из 4

Когда вы являетесь владельцем сберегательной облигации

Покупатели сберегательных облигаций EE или I имеют выбор при приобретении облигаций. Они могут платить налог каждый год с полученных процентов или откладывать оплату налогов до самого конца. Большинство людей выбирают последнее. Они указывают проценты как налогооблагаемый доход в своей форме 1040 за год погашения облигаций или когда они обналичены, в зависимости от того, что произойдет раньше. Отсрочка налогообложения всей суммы начисленных процентов на срок до 30 лет может показаться отличной идеей, пока вы не получите налоговый счет на проценты на три десятилетия. Хуже того, если вы уплатите налог сразу, это может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, в результате чего счет станет еще более дорогим, чем он должен быть.

2 из 4

Что делать, если сберегательная облигация является подарком

Многие бабушки и дедушки покупают сберегательные облигации для своих внуков. При условии, что облигации названы от имени внука, проценты обычно отчитываются внуком, который может отложить уплату налога на проценты или отчитываться об этом ежегодно , как и любой другой держатель облигаций. Для облигаций, выпущенных на имя совладельцев, таких как родитель и ребенок или бабушка, дедушка и внук, проценты обычно облагаются налогом совладельцу, который заплатил за облигацию. Это верно, даже если другой владелец выкупает облигацию и оставляет себе выручку.

Раздача облигаций, которыми вы уже владеете, ребенку, внуку или другому человеку не избавит вас от ответственности за то, что дядя Сэм задолжал деньги по ранее не облагаемым налогом процентам. Если облигации перевыпущены на имя получателя подарка, вы все равно будете облагаться налогом на все проценты за год, когда был сделан подарок. То же самое применимо, если вы жертвуете сберегательную облигацию на благотворительность. С другой стороны, если вы указали, что проценты подлежат налогообложению каждый год, значит, когда вы сделаете подарок, большого федерального налога не произойдет.

3 из 4

Кто платит налоги, если вы унаследовали сберегательную облигацию?

Что делать, если вы унаследуете сберегательные облигации EE или I, которые еще не достигли срока погашения? Кто облагается налогом на начисленные проценты, которые не облагались налогом из-за того, что первоначальный владелец отложил выплату процентов? По-разному. Исполнитель наследства может включить в окончательную налоговую декларацию умершего все проценты, полученные до смерти по облигациям. Если это так, бенефициар сообщает только проценты после смерти в форме 1040, когда облигации подлежат погашению или погашению, в зависимости от того, что наступит раньше. Если исполнитель не включит процентный доход в окончательный доход первоначального владельца, бенефициар будет должен платить налоги на все проценты по облигации после наступления срока погашения или погашения облигации.

4 из 4

Использование сберегательной облигации для оплаты обучения в колледже

Один из способов избежать уплаты налогов на проценты по облигациям - это обналичить облигации EE или I до наступления срока погашения и использовать вырученные средства для оплаты обучения в колледже. Если вы соблюдаете этот набор правил, проценты не будут облагаться налогом:

• Вы должны были приобрести облигации после 1989 года, когда вам было не менее 24 лет.
• Облигации должны быть только на ваше имя.
• Облигации должны быть погашены для оплаты обучения и оплаты в бакалавриате, магистратуре или профессионально-техническом училище для вас, вашего супруга или вашего иждивенца, например ребенка, указанного в вашей налоговой декларации. Облигации также могут быть погашены для оплаты компьютера, который вы, супруга или иждивенец используете в школе. Затраты на проживание и питание не предусмотрены, и бабушки и дедушки не могут использовать эту налоговую льготу, чтобы помочь кому-то, например, внуку, который не объявлен их иждивенцем.
• Расходы на образование должны оплачиваться за счет поступлений от облигаций в год их погашения.
• Люди с высокими доходами не имеют права. Исключение процентных ставок начинает постепенно отменяться для совместных подателей заявок с модифицированным скорректированным валовым доходом более 124 800 долларов (более 83 200 долларов для других подателей) и заканчивается, когда измененный AGI достигает 154 800 долларов (98 200 долларов для других подателей).

Обратите внимание:если поступления от всех облигаций EE и I, обналиченных в течение года, превышают расходы на квалифицированное образование, выплаченные в этом году, сумма процентов, которые вы можете исключить, пропорционально уменьшается.