Налоги на пенсии могут стать кошмаром для многих людей с сегодняшними сложными правилами и положениями. Планы 401 (k), IRA и другие пенсионные счета содержат множество налоговых ловушек, которые не видят даже самые умные инвесторы. Поэтому не должно быть большим шоком то, что пенсионеры не всегда в курсе всех частей налогового кодекса и, как следствие, в конечном итоге платят больше налогов, чем необходимо. Теперь, когда вы собрали свое пенсионное яйцо, вы хотите убедиться, что не переплачиваете дяде Сэму. Чтобы помочь вам оценить свои текущие знания в области налогообложения, вот 12 вопросов, которые пенсионеры часто ошибаются относительно налогов при выходе на пенсию . Взгляните и убедитесь, насколько вы действительно понимаете свою налоговую ситуацию.
(И ознакомьтесь с нашим руководством по налогам на пенсионеров для штата, чтобы узнать больше о том, как вы будете облагаться налогом в вашем штате во время выхода на пенсию.)
Вопрос: Когда вы выйдете на пенсию, ваша налоговая ставка будет выше или ниже, чем была, когда вы работали?
Ответ: По-разному. Многие люди составляют свои пенсионные планы, предполагая, что после выхода на пенсию они попадут в более низкую налоговую категорию. Но зачастую это не так по следующим трем причинам.
1. У пенсионеров, как правило, больше нет всех налоговых вычетов, которые были раньше. Их дома выплачены или близки к этому, поэтому нет вычета процентов по ипотеке. Также нет детей, на которых можно претендовать в качестве иждивенцев или ежегодных отложенных налогов 401 (k) взносов для уменьшения дохода. Таким образом, почти весь ваш доход будет облагаться налогом после выхода на пенсию.
2. Пенсионеры хотят веселиться, а это стоит денег. Если вы похожи на многих недавно вышедших на пенсию людей, возможно, вы захотите путешествовать и заниматься хобби, на которое раньше не было времени, а это стоит недешево. Таким образом, доход, который вы откладываете себе на пенсию, может быть ненамного ниже того, что вы получали на своей работе.
3. В будущем налоговые ставки могут быть выше, чем сейчас. Посмотрим правде в глаза… налоговые ставки сейчас низкие, если рассматривать их в историческом контексте. Максимальная ставка налога в размере 37% в 2021 году - это выгодная сделка по сравнению с 94% 1940-х годов и даже 70% -ным диапазоном еще в 1970-х годах. А учитывая сегодняшнюю политическую обстановку и растущий государственный долг, будущие налоговые ставки могут оказаться намного выше, чем сегодня.
Вопрос: Облагаются ли налоги пособия по социальному обеспечению?
Ответ: да. В зависимости от вашего «предварительного дохода» до 85% ваших пособий по социальному обеспечению подлежат федеральному подоходному налогу. Чтобы определить свой предварительный доход, возьмите модифицированный скорректированный валовой доход, добавьте половину своих пособий по социальному обеспечению и добавьте все свои не облагаемые налогом проценты.
Если вы состоите в браке и подаете налоги вместе, вот что вы увидите:
У IRS есть удобный калькулятор, который поможет вам определить, облагаются ли ваши льготы налогом. Вам также следует ознакомиться с Расчетом налогов на пособия по социальному обеспечению.
И не забывайте о государственных налогах. В большинстве штатов (но не во всех!) Пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом.
Вопрос: Сможете ли вы внести свой вклад в IRA после выхода на пенсию?
Ответ: да. Благодаря Закону о безопасности от 2019 года все пенсионеры теперь могут вносить вклад в традиционные IRA или Roth IRA, если они получают зарплату. В прошлом предельный возраст составлял 70,5 лет для участия в традиционных IRA, но Закон SECURE отменил это возрастное ограничение.
Если вам меньше 50 лет, максимальная сумма, которую вы можете внести в IRA на 2021 год, составляет 6000 долларов. Любой человек в возрасте 50 лет и старше может добавить дополнительно 1000 долларов в год в качестве «наверстывающего» взноса, в результате чего максимальный взнос IRA на 2021 год составит 7000 долларов. Чтобы внести свой вклад в IRA, вы должны получать деньги от работы. Кроме того, вы не можете положить на счет больше, чем заработали.
Ваши взносы в 2021 году в традиционный IRA также могут не облагаться налогом. Если у вас или вашего супруга (а) нет пенсионного плана на работе, вы можете вычесть полный взнос в свой традиционный IRA, независимо от того, сколько вы зарабатываете.
Для Roth IRA взносы не облагаются налогом. Вместо этого деньги поступают в Roth IRA после уплаты налогов. После этого вы можете в любой момент снять взносы без уплаты налогов или штрафов. Заработок также можно снимать без уплаты налогов и штрафов, если вы владеете учетной записью в течение пяти лет и вам не менее 59,5 лет. Более того, IRA Roth не имеют обязательных минимальных выплат, а сумма, которая может быть внесена в IRA Roth, подлежит ограничению дохода.
Вопрос: Облагается ли снятие средств с IRA Рота после выхода на пенсию?
Ответ: да. IRA Roth имеют большое долгосрочное налоговое преимущество:в отличие от их 401 (k) и традиционных кузенов IRA, которые финансируются за счет долларов до вычета налогов, вы платите налоги со своих взносов в Roths авансом, поэтому ваши снятия не облагаются налогом один раз. вы выходите на пенсию. Одно важное предостережение заключается в том, что вы должны владеть своим счетом не менее пяти лет, прежде чем вы сможете снимать деньги без уплаты налогов. И хотя вы можете снять внесенную сумму в любое время без уплаты налогов, вам должно быть не менее 59,5 лет, чтобы иметь возможность снимать прибыль без 10% штрафа за досрочное снятие.
Вопрос: Облагаются ли налогом переходы после выхода на пенсию с плана 401 (k) на традиционный IRA?
Ответ: Да, если вы все сделаете правильно. Есть два способа сделать безналоговый перенос с плана 401 (k) на традиционный IRA. Во-первых, вы можете снять средства со счета 401 (k), а затем самостоятельно внести деньги в IRA. После того, как вы получите средства от своего 401 (k), у вас будет 60 дней, чтобы завершить переход на традиционный IRA. Важно не пропустить этот срок. Если вы опоздали, снятые средства будут считаться налогооблагаемым доходом. Кроме того, превышение этого временного лимита может привести к 10% штрафу за досрочное снятие средств, если вам не исполнилось 59,5 лет (55 лет, если вы ушли из компании, спонсирующей план 401 (k)). Также существует требование удержания 20% для выплачиваемых вам распределений 401 (k), даже если вы намереваетесь перенести их на другой пенсионный счет позже.
Другой способ перевести средства из плана 401 (k) в традиционный IRA без уплаты налогов - это сделать прямой перенос. При прямом пролонгации вы даете указание администратору плана 401 (k) напрямую снять деньги со счета 401 (k) и поместить их в IRA пролонгации. Администратор также может отправить вам чек к оплате на счет IRA, что является приемлемым. При прямом пролонгации нет штрафа за удержание или досрочное снятие средств.
Вопрос: Облагается ли налогом доход, который вы получаете от собственного аннуитета?
Ответ: Наверное (по крайней мере, в некоторых случаях). Если вы приобрели аннуитет, обеспечивающий доход при выходе на пенсию, часть платежа, представляющая вашу основную сумму, не облагается налогом; остальное облагается налогом. Страховая компания, которая продала вам аннуитет, обязана сообщить вам, какие суммы подлежат налогообложению. Если вы купили аннуитет с помощью фондов до вычета налогов (например, в традиционной IRA), применяются другие правила. В этом случае 100% вашего платежа будет облагаться налогом как обычный доход. Кроме того, имейте в виду, что вам придется платить все налоги, которые вы должны с аннуитета, по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по предпочтительной ставке прироста капитала.
Вопрос: В каком возрасте владельцы традиционных IRA и 401 (k) должны начать получать необходимые минимальные выплаты (RMD)?
Ответ: Возраст 72 года. Закон о безопасности повысил возраст для RMD до 72 лет, начиная с 1 января 2020 года. Раньше он составлял 70½ лет. (Обратите внимание, что, хотя Закон CARES отменил RMD на 2020 год, они вернутся на 2021 год и позже.)
Что касается суммы, которую вы вынуждены снимать:вы начинаете с 3,65%, и этот процент увеличивается с каждым годом. В 80 лет это 5,35%. В 90 это 8,77%. Вычислить проценты может быть не так сложно, как вы думаете, если вы попробуете наш калькулятор RMD. (Обратите внимание, что, начиная с 2022 года, расчеты RMD будут скорректированы таким образом, чтобы распределения распространялись на более длительный период времени.)
Вопрос: Рассчитываются ли RMD одинаково для распределений из нескольких IRA и нескольких планов 401 (k)?
Ответ: Нет. Есть одно важное отличие, если у вас несколько пенсионных счетов. Если у вас несколько традиционных IRA, RMD рассчитываются отдельно для каждого IRA, но могут быть сняты с любого из ваших счетов. С другой стороны, если у вас несколько учетных записей 401 (k), сумма должна быть рассчитана для каждого 401 (k) и снята отдельно с каждой учетной записи. По этой причине некоторые администраторы 401 (k) рассчитывают ваше необходимое распределение и отправляют его вам автоматически, если вы не сняли деньги к определенной дате, но администраторы IRA не могут автоматически распределять деньги из ваших IRA.
Вопрос: Нужно ли вам сдавать свой первый RMD до 31 декабря того года, когда вам исполняется 72 года?
Ответ: Нет. Обычно вы должны получать RMD за каждый год после того, как к концу года вам исполнится 72 года. Однако вам не обязательно начинать сначала RMD до 1 апреля года после того, как вам исполнится 72 года. Но будьте осторожны - если вы откладываете первое снятие средств, вам также придется получить свой второй RMD до 31 декабря того же года. Поскольку вам придется платить налоги с обоих RMD (за вычетом любой части невычитаемых взносов), использование двух RMD в течение одного года может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.
Это также может иметь другие волновые эффекты, например, обложение вас дополнительным налогом на высокие доходы Medicare, если ваш скорректированный валовой доход (плюс не облагаемый налогом процентный доход) превышает 88000 долларов, если вы не замужем, или 176000 долларов, если вы зарегистрированы совместно. (Примечание:это пороговые значения дохода для определения дополнительных сборов на 2021 год.)
Вопрос: Если ваш супруг умрет и вы получите крупную выплату по страхованию жизни, придется ли вам платить налог с денег?
Ответ: Нет. У вас есть достаточно проблем, с которыми можно справиться в такое трудное время, поэтому хорошо знать, что доходы по страхованию жизни, выплаченные в связи со смертью застрахованного лица, не облагаются налогом.
Вопрос: Насколько ценным должно быть имущество человека на момент смерти, чтобы в 2021 году на него упали федеральные налоги на имущество?
Ответ: 11,7 миллиона долларов (23,4 миллиона долларов и более для супружеской пары). Если стоимость недвижимости меньше пороговой суммы, федеральный налог на недвижимость не взимается. В результате федеральные налоги на недвижимость не являются важным фактором для очень многих людей. Однако это изменится в будущем. Закон о налоговой реформе 2017 года увеличил более чем вдвое порог освобождения от уплаты федерального налога на имущество, но только временно. В 2026 году его график снизится до 5 миллионов долларов (плюс поправка на инфляцию). Кроме того, во время своей кампании 2020 года президент Байден призвал к снижению порога освобождения от налогов раньше.
Если ваше имущество не облагается федеральными налогами, оно все равно может подлежать налогам штата. Двенадцать штатов и округ Колумбия взимают налог на наследство штата, и их пределы исключения могут быть намного ниже федерального лимита. Кроме того, в шести штатах введены налоги на наследство, которые платят ваши наследники. (Более подробную информацию см. В разделе 18 штатов со страшным налогом на смерть.)
Вопрос: Если вам больше 65 лет, можете ли вы взять более высокий стандартный вычет, чем разрешено другим людям?
Ответ: да. На 2021 год стандартный вычет для большинства людей составляет 12550 долларов, если вы одиноки, и 25 100 долларов для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию (12 400 и 24 800 долларов соответственно на 2020 год). Тем не менее, лица в возрасте 65 лет и старше получат дополнительно 1700 долларов в 2021 году, если они будут подавать документы как одинокие или как глава семьи (1650 долларов на 2020 год). Жениться совместно? Если одному из супругов 65 лет и старше, а другому нет, стандартный вычет увеличивается на 1350 долларов (1300 долларов на 2020 год). Если обоим супругам 65 лет и старше, увеличение на 2021 год составит 2700 долларов (2600 долларов на 2020 год).
