Прямое продление - это перевод всех или части средств вашего пенсионного плана напрямую с одного соответствующего пенсионного плана на другой. В этом типе пролонгации администратор плана или финансовое учреждение обрабатывает всю транзакцию, а владелец учетной записи фактически никогда не касается средств.

Прямое продление срока распределения пенсионных планов не является налогооблагаемым событием. В результате это позволяет вам перемещать свои деньги без каких-либо налоговых штрафов, и ваши деньги продолжают расти без учета налогов, пока вы их не снимете.

Чтобы помочь вам лучше понять прямые ролловеры, мы углубимся в что они собой представляют, как они работают, и наметьте некоторые альтернативы для работы с пенсионным счетом.

Определение и примеры прямого ролловера

Ролловер обычно происходит каждый раз, когда вы перемещаете все или часть своих средств или активы с одного типа пенсионного счета на другой соответствующий план пенсионных сбережений, например, 401 (k) в IRA, в течение 60 дней. Распространенные примеры того, когда происходит пролонгация транзакций, - это когда вы получаете новую работу, уходите с нее, чтобы начать собственное дело, или выходите на пенсию.

В этих ситуациях вы обычно можете переключить свои активы в пенсионный план нового работодателя, включите его в IRA или получите денежный платеж. IRS также допускает непрямое продление (также известное как 60-дневное продление), что означает, что владелец счета получает платеж, а затем повторно переводит его на другой план 401 (k), IRA или аналогичный план в течение 60 дней.

Прямое продление означает, что активы оплачиваются напрямую в новый план администратор, а не физическое лицо. Этот тип пролонгации гарантирует, что весь остаток на счете останется в ваших пенсионных накоплениях, а активы продолжат расти без уплаты налогов.

Если вы не пролонгируете платеж, он будет засчитан как налогооблагаемый доход, и вы можете подвергнуться штрафу за досрочное снятие средств в размере 10%, если вы моложе 59 лет.

Как работает прямой ролловер?

IRS устанавливает правила для пенсионных планов с отсрочкой налогов, в том числе учетные записи имеют право на пролонгацию, их налоговые ставки и связанные с ними штрафы. Большинство типов пенсионных накопительных средств имеют право на пролонгацию транзакций, но с другими правилами и ограничениями.

Представьте, что у вас есть 401 (k) с 10 000 долларов на счету и вы получаете новую работу. Перенос полного баланса вашего старого аккаунта напрямую на другой план или IRA означает две вещи:

• С суммы перевода не будут удерживаться налоги.
• Вы избегаете 10% дополнительного налога на раннее распространение.

Чтобы инициировать прямой перенос, просто попросите свое финансовое учреждение перевести платеж на новый план или IRA и следуйте их инструкциям.

Альтернативы прямым ролловерам

Как уже упоминалось, у вас есть варианты, когда дело доходит до того, что происходит с вашим старые пенсионные счета. Допустим, у вас есть пенсионный счет, спонсируемый работодателем, на сумму 10 000 долларов.

• Косвенное продление :Если вы выполняете непрямое пролонгацию или 60-дневное продление, администратор плана удерживает 20% в соответствии с требованиями для уплаты налогов и отправляет вам чек на 8000 долларов. Вы по-прежнему можете пролонгировать всю сумму в течение 60 дней без уплаты налогов, но вам нужно будет вернуть 2000 долларов в другом месте.
• Конверсия Рота :Если ваши средства находятся в традиционном IRA, вы можете перевести их в Roth IRA, известное как преобразование Roth. Конверсия Roth является налогооблагаемым событием, что означает, что удержание 20%, или 2000 долларов США, является обязательным при переводе на сумму 10 000 долларов США.
• Прямая ротация :Если вы решите выполнить прямой перенос с плана на план или перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему (перемещение активов из одной IRA напрямую в другую IRA), с суммы перевода не будут взиматься налоги. Все 10 000 долларов будут переведены на ваш новый аккаунт.

Если на счете плана стоит 1000 долларов или меньше, администратор плана часто будет платить его вам напрямую, за вычетом удерживаемого подоходного налога в размере 20%.

У каждого варианта есть свои преимущества, но прямой перенос может быть самым простым. способ избежать налоговых штрафов и сохранить как можно больше денег.

Ключевые выводы

• Прямое продление - это простой способ переместить финансовые активы с одного пенсионного счета, такого как 401 (k) или IRA, непосредственно на другой IRA или пенсионный план.
• При прямом переносе средств администратор банка или плана переведет средства непосредственно на новый счет от вашего имени.
• Прямая пролонгация не приведет к удержанию налогов, позволяя вашим активам продолжать расти без учета налогов до тех пор, пока вы не снимете их позже.
• Если вы хотите выполнить косвенное продление или преобразование Roth, это может иметь налоговые последствия.