S Corp против LLC:что лучше для вашего бизнеса?
<голова>

Итак, у вас есть бизнес, и вы хотите его зарегистрировать. Двумя наиболее популярными бизнес-структурами являются S Corp и LLC. Что лучше для вашего бизнеса, может зависеть от многих факторов, таких как то, чем вы зарабатываете на жизнь, ваша налоговая ситуация и многое другое. Мы пройдемся по ключевым характеристикам двух и как сделать выбор между ними.

Почему регистрация важна

В большинстве случаев лучшей причиной для включения является ответственность. Когда вы создаете корпорацию, вы отделяете свои личные активы от активов вашей компании. Если кто-то хочет взыскать долг или, в худшем случае, подать иск в суд, он может сделать это только против компании и любых активов на имя этой компании. В свою очередь, ваши личные сбережения остаются защищенными. И LLC, и S-корпорации могут эффективно защитить вашу домашнюю жизнь от спада в вашей профессиональной сфере.

Что такое ООО?

Общество с ограниченной ответственностью, или ООО, является типом юридического лица. Это один из самых основных типов бизнеса, который в основном служит для отделения активов владельцев бизнеса от самого бизнеса.

Если вы решите создать LLC, вы создадите юридическое лицо, которое существует полностью отдельно от вас. Клиенты будут вести бизнес с этим юридическим лицом, которое будет иметь свои собственные активы, долги и обязательства. Если кто-то взыскивает долг или подает в суд на ООО, он не может передать этот долг вам.

Что такое корпорация S?

Корпорация S — это налоговый статус, который позволяет компании передавать всю прибыль непосредственно своему владельцу (владельцам). Это позволяет малому бизнесу распределять доход на основе прибыли без двойного налогообложения.

Согласно стандартной корпоративной форме, известной как корпорация C, компания сначала платит налог на прибыль. Затем он платит своим владельцам и работникам, которые, в свою очередь, платят подоходный налог с этой зарплаты. Это хорошо работает, когда компания работает полностью отдельно от людей, которые ей владеют и управляют ею.

Однако во многих малых предприятиях владельцы будут получать прибыль исключительно как свой личный доход. Это создает проблему двойного налогообложения, поскольку в этом случае налог на прибыль юридических лиц и налог на доходы физических лиц являются одним и тем же. Корпорация S позволяет владельцам компании платить налоги только один раз с помощью своих форм подоходного налога.

S Corp и LLC:сходства и различия

Важно отметить, что, поскольку одна является корпоративной формой, а другая — налоговым статусом, LLC и S-корпорации могут и действительно пересекаются. Чтобы было ясно, LLC может подать заявку на налоговый статус корпорации S. И наоборот, если у вас есть корпоративный налоговый статус S, вы также можете зарегистрироваться в качестве LLC. Однако у этих форм есть ряд схожих функций, в том числе:

  • Защита активов — Как S corp, так и LLC защищают ваши личные активы от долгов, банкротства, юридической ответственности и других возможных убытков, понесенных корпорацией.
  • Двойное налогообложение — Вся корпоративная прибыль переходит к владельцам LLC и S corps без уплаты корпоративного подоходного налога. Это поможет вам избежать двойного налогообложения.
  • Несколько участников — LLC и корпорация S могут иметь от одного до нескольких членов, хотя корпорация S ограничивается 100 акционерами. Кроме того, членами корпорации S могут быть только граждане и законные резиденты США.

На практике одно из самых больших различий между LLC и S-корпорациями заключается в том, как они назначают платежи. При невыполнении обязательств ООО, действующее как единоличное предприятие/полное товарищество, прибыль и расходы полностью переходят на налоги вовлеченных лиц. Каждый участник как вычитает деловые расходы, так и требует всю прибыль от своих личных подоходных налогов. Само ООО не имеет никаких налоговых деклараций.

В S-корпорации участники назначают себе заработную плату, которую компания выплачивает из своего операционного бюджета. Этот доход должен быть разумным для их положения и отрасли. Затем, после того как компания оплатит все расходы, она передает дополнительную прибыль своим членам в качестве распределения.

Вот пример, иллюстрирующий эти различия. Сью — программист-фрилансер. В настоящее время у нее есть ООО, которым она управляет. В прошлом году она получила 100 000 долларов дохода и 10 000 долларов коммерческих расходов. Вот как обстоят дела с ее налоговой ситуацией при двух статусах:

  • ООО «Индивидуальное предприятие» — Сью потребует 100 000 долларов личного дохода по подоходному налогу. Она уменьшит свой налогооблагаемый доход на понесенные расходы на 10 000 долларов США, в результате чего у нее останется 90 000 долларов налогооблагаемого личного дохода.
  • ООО «Корпорация С» — Сью определила, что разумная зарплата составляет 75 000 долларов. Она сообщит об этих 75 000 долларов как о заработанном доходе. Затем ее корпорация оплачивала расходы в размере 10 000 долларов США, а оставшиеся 15 000 долларов США в качестве распределения прибыли передавала Сью, которая отчитывалась и платила налоги с этой суммы в качестве дохода от корпоративной прибыли.

Операционные требования для корпорации S, состоящей из нескольких участников, также значительно сложнее, чем для LLC. Корпорация S должна принять устав, отвечающий требованиям IRS, и должна иметь корпоративный руководящий орган, в который входят совет директоров и должностные лица.

Как влияют налоги S Corps и ООО

Большинство американцев платят налог FICA в размере 7,65% от своего дохода в размере менее 132 900 долларов США, включая взносы как в систему социального обеспечения, так и в программу Medicare. Их работодатель платит те же 7,65% от их имени. Однако самозанятые платят обе части этого налога, создавая так называемый «налог на самозанятость». Это объединяет вышеупомянутые ставки с налогом в размере 15,3% на весь доход от индивидуальной предпринимательской деятельности ниже лимита в 132 900 долларов США.

Налог на самозанятость распространяется также на все сквозные доходы. Однако это не относится к распределению корпоративной прибыли. Распределение прибыли, вероятно, будет облагаться налогом как обычный доход, в то время как вы сможете классифицировать их по более низкой ставке дохода от дивидендов. В конце концов, вы не будете платить за них налоги с заработной платы.

Члены корпорации S также не платят налоги на самостоятельную занятость при распределении прибыли. В результате эти участники обычно пытаются минимизировать доходную часть своих доходов в пользу распределения прибыли. Это полностью справедливо до тех пор, пока ваш доход остается в разумных пределах. Если вы попытаетесь слишком сильно уменьшить свой доход, вы, скорее всего, вызовете проверку.

Продолжая наш предыдущий пример, компания Sue's LLC заработала 100 000 долларов и потратила 10 000 долларов на коммерческие расходы в прошлом году. В соответствии с формой корпорации S Сью сэкономит более 2000 долларов на налогах на заработную плату. Вот как все могло сложиться:

  • Индивидуальное предприятие – Сью потребует 100 000 долларов дохода и 10 000 долларов расходов на себя. Это приведет к тому, что у нее будет 90 000 долларов налогооблагаемого дохода. Она будет платить налог на самозанятость в размере 15,3% со всех этих сумм, в результате чего налог на самозанятость составит 13 770 долларов США.
  • Корпорация S — Сью получает зарплату в размере 75 000 долларов. Ее LLC заплатит 10 000 долларов на расходы и отправит ей 15 000 долларов в качестве распределения корпоративной прибыли. Сью и ее LLC заплатят полный совокупный налог в размере 15,3% от ее заработной платы, что составит 11 475 долларов. Она не будет платить налоги с заработной платы при распределении прибыли.

Итог

В большинстве случаев, если вы ведете бизнес как физическое лицо или партнерство, вам следует рассмотреть возможность создания ООО. Эта корпоративная форма недорогая и очень гибкая. Если вы не ожидаете значительного роста с участием внешних акционеров и внешних инвестиций в будущем, ООО — это хороший способ защитить ваши личные активы.

Для индивидуального оператора выбор корпоративного налогового статуса S в значительной степени зависит от бухгалтерского учета. Если вы хотите сэкономить значительную сумму денег на налогах для самозанятых, вероятно, стоит выбрать статус корпорации S.

Для партнерства внимательно рассмотрите операционные требования S-корпорации. Будет ли существенно влиять на ваш бизнес соблюдение устава и корпоративного управления? Достаточно ли у вас членов, и вы, вероятно, сохраните эту группу членов небольшой? Если это так, еще раз подумайте, сможет ли корпорация S добиться достаточной экономии налогов, чтобы оправдать расходы на регистрацию и оформление документов.

Советы по управлению финансами

  • Углубленное бюджетирование – это полезная стратегия, которую стоит использовать, если вы хотите улучшить свои долгосрочные финансы. Однако составить бюджет может быть сложно, если у вас практически нет опыта в этом. Чтобы получить помощь, воспользуйтесь калькулятором бюджета SmartAsset.
  • Многие финансовые консультанты специализируются на финансовом и налоговом планировании для владельцев бизнеса. Вы можете найти финансового консультанта уже сегодня, используя инструмент подбора финансового консультанта SmartAsset. Просто заполните нашу короткую анкету, и вам подберут до трех фидуциарных консультантов в вашем регионе.

Фото предоставлено:©iStock.com/andresr, ©iStock.com/PattanaphongKhuankaew,©iStock.com/alfexe


Корпоративное финансирование
  1. Бухгалтерский учет
  2.   
  3. Бизнес стратегия
  4.   
  5. Бизнес
  6.   
  7. Управление взаимоотношениями с клиентами
  8.   
  9. финансы
  10.   
  11. Управление запасами
  12.   
  13. Личные финансы
  14.   
  15. вкладывать деньги
  16.   
  17. Корпоративное финансирование
  18.   
  19. бюджет
  20.   
  21. Экономия
  22.   
  23. страхование
  24.   
  25. долг
  26.   
  27. выходить на пенсию