Если у вас есть полис страхования жизни или вы являетесь бенефициаром чужого полиса страхования жизни, вы можете задаться вопросом:"Как на это облагаются налоги?"

Ниже приведены несколько распространенных вопросов о страховании жизни и налогах. Ответы носят общий характер и не написаны и не предназначены для использования в качестве конкретной налоговой или юридической консультации. Налоговое законодательство очень специфично для конкретных фактов и обстоятельств. Это хорошее место для начала, но если у вас есть конкретные вопросы по вашей ситуации, вам следует обратиться за советом к налоговому консультанту или юрисконсульту.

Я получил пособие в случае смерти по полису страхования жизни. Облагается ли налогом выплата по страхованию жизни? То есть должен ли я платить подоходный налог?

Как правило, доходы по страхованию жизни, выплачиваемые в случае смерти застрахованного, не включаются в налогооблагаемый доход бенефициара. Однако пособие по страхованию жизни в случае смерти обычно включает проценты, начисляемые с даты смерти застрахованного лица до даты выплаты. Эти проценты подлежат налогообложению бенефициара.

Если у меня есть полис, плачу ли я налоги с ежегодного увеличения денежной стоимости?

Нет. Стоимость полисов страхования жизни увеличивается на основе отложенного налогообложения.

Облагаются ли мои взносы по страхованию жизни налогом?

Как правило, страховые взносы не подлежат вычету. Однако выплаченные страховые взносы, которые облагаются налогом кому-то другому, например, алименты, могут подлежать вычету. (Связанные :премиум-варианты)

Могу ли я заявить об инвестиционном убытке (в налоговой декларации), если я заплатил больше по полису, чем я получил бы в случае полного отказа или истечения срока действия полиса?

Нет. Налоговое законодательство не рассматривает страхование жизни как инвестиционный актив. Оно рассматривается как личное имущество, и убытки, возникшие в результате продажи личного имущества, не подлежат вычету.

Если у меня есть кредит по моему полису страхования жизни, и я плачу причитающиеся проценты по кредиту, облагается ли этот налог налогом?

Нет. Проценты, выплачиваемые по договорам индивидуального страхования жизни, как правило, не подлежат вычету.

Что, если я пожертвую свой полис? Могу ли я получить вычет по подоходному налогу на благотворительность?

Да. Налогоплательщик должен передать благотворительной организации полный контроль над полисом. Это включает как право собственности, так и выбор бенефициара. Если налогоплательщик сохраняет какую-либо заинтересованность в полисе, благотворительный вычет не будет разрешен. Существует несколько методов, обычно используемых для определения стоимости пожертвования. Проконсультируйтесь со своим собственным налоговым консультантом, прежде чем требовать вычета благотворительного подоходного налога за пожертвование полиса страхования жизни. (Подробнее: Как страхование жизни может помочь в достижении благотворительных целей)

Должен ли я облагаться налогом, если мне нужны деньги по полису? То есть подлежит ли налогообложению возврат денежных средств по страхованию жизни?

Распределения (включая денежные дивиденды и частичное/полное списание) по большинству полисов страхования жизни не подлежат налогообложению в пределах суммы, уплачиваемой в полис (стоимостная основа). Только выплаты, которые превышают базовую стоимость полиса, облагаются подоходным налогом. Распределения можно использовать по любой причине — например, для пополнения пенсионных или образовательных расходов. (Подробнее :3 налоговых преимущества страхования жизни)

Если я откажусь от полиса страхования жизни, каковы будут налоговые последствия?

Валовая выручка от выкупа, превышающая базовую стоимость, включается в доход страхователя. «Валовая выручка от сдачи» включает денежные средства, полученные владельцем полиса, а также любые ссуды по страховым полисам и начисленные проценты по этим ссудам, которые выплачиваются в момент сдачи.

Все ли полисы страхования жизни облагаются одинаковым налогом на прибыль?

Нет. Если общая сумма премий, уплачиваемых по полису, превышает определенный предел, полис будет классифицироваться как модифицированный договор о пожертвованиях (MEC). MEC получает менее благоприятный налоговый режим, чем политика, не относящаяся к MEC. Ответы в этой статье относятся только к политикам, не относящимся к MEC. (Чтобы узнать больше о MEC, ознакомьтесь с… Следите за своим MEC)