Школы, больницы, церкви, группы поддержки, клубы, фонды — эти и многие другие достойные организации в значительной степени полагаются на благотворительность, чтобы финансировать свою деятельность. Обычно это означает прямые пожертвования от тех, кто поддерживает их дела. Но есть и другой способ помочь им:страхование жизни в качестве благотворительного подарка.

«Страхование жизни — отличный инструмент для обеспечения финансовой безопасности семьи. Но страхование жизни также может быть использовано для достижения чьих-то благотворительных целей», — сказала Жаклин Уиггинс, консультант по недвижимости и бизнес-планированию в MassMutual. «Независимо от того, связаны ли ваши благотворительные цели с 500 или 5 миллионами долларов, важно обсудить их со своим финансовым специалистом в рамках вашего общего финансового и имущественного плана».

Вот несколько общих подходов, иллюстрирующих, как страхование жизни может принести пользу благотворительной деятельности.

Благотворительная организация в качестве получателя

Самый простой подход — назначить благотворительную организацию бенефициаром постоянного полиса, например, на всю жизнь. Этот тип полиса, который распространяется на кого-то на всю жизнь при условии уплаты страховых взносов, отличается от срочного страхования, которое распространяется на кого-то в течение определенного периода времени (по истечении этого срока полисы срочного страхования обычно предусматривают постоянное покрытие, хотя и на более высоком уровне). премии). Делая благотворительную организацию бенефициаром постоянного полиса, донор сохраняет право собственности на постоянный полис и, следовательно, имеет постоянный доступ к денежной стоимости полиса.

Эта стратегия может быть привлекательной, потому что жертвователь часто может сделать более крупный подарок — в виде пособия в связи со смертью — чем в виде небольших денежных пожертвований. Например, здоровый взрослый человек может приобрести полис страхования жизни, стоимость которого составляет определенное количество премий в размере 100–200 долларов в месяц с выгодой в размере 100 000 долларов. Эта выгода намного больше, чем то, что человек мог бы пожертвовать за один раз.

«У меня был клиент и его жена, оба выпускники Университета Нотр-Дам, которые купили полис на случай потери кормильца только в благотворительных целях», — сказал Джон Оквейя, специалист по семейному бизнесу из Hoopis Group в Чикаго. «Они купили его в свои 40, и премия была незначительной».

Дополнительная гибкость заключается в том, что благотворительная организация может получить полную выгоду или просто поделиться частью выгоды с семьей.

«Несколько членов нашей общины на протяжении многих лет назначали церковь бенефициаром, и это было невероятным благословением», — сказал Виггинс. «Если благотворительная организация является только отзывным бенефициаром, назначение бенефициара всегда может быть изменено в случае изменения благотворительных целей или финансовых приоритетов страхователя».

Подарок существующей политики

Конечно, назначение благотворительной организации в качестве бенефициара полиса страхования жизни означает, что пройдет некоторое время, прежде чем организация получит какие-либо деньги. Те, кто хочет внести немедленный вклад, могут подарить существующий полис.

Например, у человека может быть постоянный полис страхования жизни, который больше не нужен. Вместо отказа от политики он или она может изменить владельца и бенефициара на благотворительность. Если для продолжения действия полиса до тех пор, пока не будет получено пособие в связи со смертью, потребуются будущие страховые взносы, жертвователь может делать ежегодные денежные взносы на благотворительность. В качестве альтернативы благотворительная организация может выбрать политику пониженного оплаченного статуса; немедленно отказаться от полиса; или взять ссуду под его денежную стоимость. ¹

В соответствии с этим подходом жертвователь может иметь право на налоговый вычет за текущий год при условии, что денежный подарок предназначен для квалифицированной благотворительной организации. Такой вычет будет зависеть от индивидуальных обстоятельств, поэтому жертвователям следует проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем делать такой шаг.

Покупка нового полиса

Если существующий полис страхования жизни недоступен, донор может рассмотреть возможность покупки совершенно нового полиса и назначения благотворительной организации в качестве владельца и бенефициара. Как правило, эта стратегия включает в себя политику ограниченных платежей, когда страховые взносы выплачиваются в течение установленного периода. Страховщик может ограничить сумму страхования на основании благотворительной истории дарителя или его благотворительных обязательств.

Донор может делать ежегодные взносы наличными, чтобы организация могла выплачивать страховые взносы. Как указано выше, донор обычно имеет право на вычет подоходного налога за любые такие взносы, с учетом ограничений IRS. Благотворительная организация может использовать денежные взносы или другие средства для оплаты страховых взносов по полису.

Ежегодные подарки в соответствии с политикой

Некоторые люди предпочли бы поддерживать дела на постоянной основе в течение своей жизни. Здесь тоже может помочь страхование. Многие полисы страхования жизни, например, получают ежегодные дивиденды от компании-эмитента. Дивиденды различаются по сумме и никогда не гарантируются. Тем не менее, некоторые компании довольно регулярно выплачивают дивиденды. (Например, MassMutual выплачивает ежегодные дивиденды в течение 150 лет.)

Владелец полиса может выбрать получение любых дивидендов, которые его или ее полис за всю жизнь зарабатывает наличными, а затем жертвовать их наличными на благотворительность или благотворительные организации, которые он или она выбирает каждый год. Дивиденды могут использоваться таким образом независимо от того, решит ли владелец страхового полиса сделать благотворительную организацию бенефициаром своего полиса.

Дивиденды, полученные наличными, не будут облагаться налогом для владельца полиса до тех пор, пока они не превысят базисную стоимость (сумму, уплаченную в виде премий по полису). Страхователь, как правило, получает налоговый вычет за вклад в соответствии с ограничениями IRS.

Политические дивиденды могут помочь делать регулярные пожертвования, не затрагивая семейный бюджет. Однако люди не должны полагаться только на дивиденды для финансирования ежегодных обязательств или других повторяющихся благотворительных обязательств, поскольку, как отмечалось ранее, дивиденды по полису не гарантируются и не всегда могут быть постоянными из года в год.

Последние пожелания

Иногда страхование может косвенно повлиять на благотворительность. Например, некоторые люди считают, что они могут быть более щедрыми в своих ежегодных благотворительных пожертвованиях, зная, что существует полис страхования жизни, который поможет покрыть потребности их семьи в случае их смерти.

«Я также часто вижу случаи, когда умирает супруг или родитель, а благотворительная организация не является бенефициаром, но бенефициар осознает, насколько важна эта благотворительность — церковь, изобразительное искусство, колледж — для умершего», — сказал Виггинс. «Во многих случаях процент доходов от смерти семья отдает организации в память об этом человеке».

В рамках этих широких подходов конкретные стратегии использования страховки для благотворительных пожертвований будут зависеть от индивидуальных обстоятельств и финансов. Многие доноры считают целесообразным проконсультироваться с финансовым профессионалом и налоговым консультантом, чтобы изучить варианты, прежде чем жертвовать на благотворительность. И у отдельных благотворительных организаций могут быть разные предпочтения и приоритеты в отношении того, как они хотят получать и использовать пожертвования. Специалисты предлагают консультироваться с ними и при составлении плана.

Благотворительные организации ценят финансовую поддержку. Для спонсоров страхование жизни является одним из возможных способов оказания поддержки благотворительным организациям в их миссии.