Вы, вероятно, никогда не слышали о COVID-19, когда выбирали полис медицинского страхования в этом году на работе. Вы также не могли спланировать пандемию коронавируса, когда подписались на гибкий механизм расходов (FSA) 2020 года. Но вы можете не зацикливаться на выборе, который вы сделали в 2019 году в отношении медицинского страхования, предоставляемого работодателем, и FSA на 2020 год. Это потому, что IRS позволяет работникам вносить в середине года изменения в свое медицинское страхование и FSA. Он также расширяет правила FSA, касающиеся переходящих периодов и льготных периодов.

Но есть одна загвоздка:вы можете воспользоваться новыми правилами только в том случае, если ваш работодатель изменит свои планы льгот. Если ваша компания не хочет вносить необходимые изменения, вам не повезло. Но, если предположить, что ваше начальство с вами, вот краткое изложение разрешенных изменений в медицинском страховании в середине года, расширенных правил для FSA и даже некоторых корректировок, которые помогают людям со сберегательными счетами для здоровья (HSA) . Надеюсь, дополнительная гибкость поможет, если вы столкнулись с неожиданными расходами на медицинское обслуживание и уход за иждивенцами из-за вспышки коронавируса.

1 из 5

Изменения в планах медицинского страхования в середине года

Как правило, вы не можете изменить размер медицинского страхования, предоставляемого работодателем, в течение года, если не произойдет квалифицируемое «жизненное событие», такое как брак, развод, рождение или усыновление ребенка, смерть застрахованного члена семьи, ребенок, которому исполняется 26 лет. , переезд в новый дом или изменение статуса занятости в семье. Однако для многих работников медицинской страховки, на которую они подписались в прошлом году, недостаточно для покрытия непредвиденных медицинских расходов, связанных с коронавирусом.

Чтобы облегчить проблему, IRS разрешает работодателям изменять свои планы медицинского страхования, чтобы работники могли вносить определенные изменения в середине года в свой выбор медицинского страхования на 2020 год. Изменения разрешены только на перспективной основе. В частности, работодатель по своему усмотрению может изменить свой план медицинского страхования, чтобы позволить каждому сотруднику:

• Подпишитесь на медицинское страхование сейчас, если он или она изначально отказались от покрытия;
• Подпишитесь на другой план медицинского страхования (включая переход с индивидуального на семейное страхование); или
• Аннулировать существующее страховое покрытие, если сотрудник письменно подтвердит, что он или она зачислены или немедленно присоединятся к другому плану медицинского обслуживания, не спонсируемому работодателем.

Работодатель не обязан разрешать все (или какие-либо) из этих изменений. Он может выбирать, какие из этих новых выборов предложить. Работодатель также может ограничить изменения в медицинском страховании теми, которые увеличат или улучшат страховое покрытие работника (например, выбрав переключение с индивидуального страхования на семейное или с плана с низким уровнем покрытия, покрывающего только внутрисетевые расходы, на высокий уровень. -опциональный план, покрывающий расходы внутри или вне сети).

2 из 5

Полугодовые изменения в FSA

Работники также могут в середине года вносить изменения в свое здоровье и зависимое FSA - опять же, если их работодатель изменяет свой план FSA. Благодаря благословению IRS работодатели могут разрешить работникам:

• Подпишитесь или отмените выборы для внесения взносов в FSA по вопросам здравоохранения или ухода за иждивенцами на 2020 год; или
• Увеличить или уменьшить размер взноса в 2020 году на FSA по медицинскому обслуживанию или уходу за иждивенцами.

Как и в случае с изменениями в планах медицинского страхования в середине года, работодатели могут разрешить одно, оба изменения или не вносить никаких изменений. Они также могут ограничить выборы в середине года на основе сумм FSA, которые уже возмещены.

Однако изменения в FSA разрешены только на перспективной основе. Так, например, вы не можете получить назад свой вклад.

3 из 5

Большая переносимая сумма FSA

FSA обычно работают по правилу «используй или потеряй»:используйте деньги, внесенные в течение года, для оплаты соответствующих расходов, понесенных в этом году, или конфискуйте неиспользованные средства. Однако в отношении FSA в сфере здравоохранения работодатель может немного изменить это правило и разрешить работникам переносить до 500 долларов неиспользованных взносов на следующий год.

Теперь у работодателей есть возможность увеличить переходящую сумму для FSA на 2020 год до 550 долларов. Однако это не относится к суммам, перенесенным с 2019 на 2020 годы.

Кроме того, переходящая сумма будет скорректирована с учетом инфляции в будущем.

4 из 5

Более длительный льготный период FSA

Другой способ, которым работодатель может изменить правило «используй или потеряй», - это предоставить льготный период до 2,5 месяцев для покрытия расходов на медицинское обслуживание или уход за иждивенцем за предыдущий год. Например, если у сотрудника были неиспользованные средства FSA в конце 2019 года, работодатель мог разрешить работнику использовать деньги для оплаты соответствующих медицинских расходов или расходов на уход за иждивенцем, понесенных с 1 января по 15 марта 2020 года. Работодатель может принять переходящий период или льготный период (или ни то, ни другое), но он не может принять обе функции.

На 2020 год IRS разрешает работодателям продлить льготный период до конца года. Опять же, это необязательно. Так, например, если работодатель спонсирует FSA 2019 с льготным периодом, заканчивающимся 15 марта 2020 года, он может внести поправки в свой план FSA, чтобы позволить работникам применять неиспользованные средства FSA 2019 для оплаты соответствующих расходов, понесенных до 31 декабря 2020 года. Однако суммы FSA по здравоохранению могут использоваться только для расходов на медицинское обслуживание, а суммы FSA для ухода за иждивенцами могут использоваться только для расходов по уходу за иждивенцами.

Продление срока для предъявления претензий доступно как для FSA, у которых есть льготный период, так и для FSA, предлагающих переход.

Однако обратите внимание, что работник, у которого были неиспользованные суммы из FSA здравоохранения 2019 года и которому разрешено продление до конца 2020 года для понесения расходов, обычно не будет разрешено вносить взносы на счет сбережений здравоохранения (HSA) в течение длительного периода.

5 из 5

Влияние тестирования и лечения коронавируса на HSA

11 марта IRS объявило, что любой, у кого есть план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), охватывающий тестирование и лечение коронавируса до того, как будут выполнены вычеты по плану, по-прежнему может вносить взносы на счет сбережений здравоохранения (HSA) и вычитать эти взносы из своей налоговой декларации за 2020 год. . (Подробнее см. Бесплатное тестирование и лечение на коронавирус не повлияет на вычет HSA.) IRS пояснил, что это относится к покрытию расходов на тестирование и лечение на весь 2020 год (а не только с 11 марта).

IRS также расширило список тестов и лечения коронавируса, которые HDHP может покрыть без франшизы или с франшизой ниже минимальной годовой франшизы, необходимой в противном случае. Во-первых, он добавил панель диагностического тестирования на грипп A и B, норовирус и другие коронавирусы, а также респираторно-синцитиальный вирус (RSV), а также любые предметы или услуги, которые должны покрываться с нулевым разделением затрат. Он также включал телемедицину и другие услуги удаленного ухода. Поэтому, например, лицо, имеющее право на участие в программе HDHP, которому были возмещены расходы на эти тесты и услуги до выполнения требований, предусмотренных HDHP, по-прежнему будет иметь право вносить взносы в HSA в 2020 году.