Метод, который вы используете для вывода средств из своего бизнеса, во многом зависит от типа вашей организации.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, партнером в товариществе или членом стандартного ООО, вы, скорее всего, заплатите себе собственником. Это наиболее гибкий способ оплаты, позволяющий в любое время снять наличные со счета акционерного капитала вашей компании (доход от бизнеса плюс любой капитал, который вы вложили в бизнес).
Если вы являетесь владельцем бизнеса, облагаемого налогом как S-corp или C-corp, и активно участвуете в управлении компанией, правила немного более жесткие. IRS требует, чтобы работники-акционеры корпораций получали оплату разумную компенсацию за свою работу в виде заработной платы W-2.
В процессе запуска нового предприятия? Вы должны подумать о предпочтительном методе вывода средств из бизнеса, прежде чем остановиться на типе объекта.
Владельцы бизнеса, которые ищут золотую середину, должны иметь в виду, что когда речь идет о S-корпусах, существует небольшая свобода действий. В бизнесе, облагаемом налогом как S-corp, владельцы имеют возможность дополнить свою обычную зарплату за счет собственных средств.
Как отмечалось ранее, быть индивидуальным предпринимателем, партнером в товариществе или владельцем LLC означает использовать ничью владельца для оплаты себе — по крайней мере, в большинстве случаев. Хотя это может быть самый простой способ вывести деньги из вашего бизнеса, вы должны знать несколько рекомендаций и рекомендаций для каждого типа бизнеса.
Для владельцев бизнеса, работающих в качестве индивидуальных предпринимателей, розыгрыш владельца является единственным разрешенным законом способом оплаты.
Вы можете вывести средства из своего бизнеса через регулярные промежутки времени (или в любое время, когда они понадобятся), выписав себе чек, сняв наличные в банке или переведя сумму со своего корпоративного счета на личный.
Тщательное ведение учета имеет решающее значение:каждый раз, когда вы снимаете деньги со своего бизнеса для личных нужд, обязательно отмечайте сумму на балансе вашей компании. Четкое разделение деловых и личных финансов даст вам более четкое представление о прибыльности вашей компании и оставшемся капитале.
Заблаговременное планирование налогового времени также имеет ключевое значение. Любые деньги, которые вы получаете от своего бизнеса в виде доходов владельца, будут облагаться налогом в вашей декларации о подоходном налоге по ставке 15,3 процента для самозанятых. Это означает, что при каждом снятии наличных вам нужно будет откладывать этот процент для ваших ежегодных или квартальных налоговых платежей в IRS (большинство владельцев бизнеса платят налоги ежеквартально).
Партнерства являются сквозными субъектами — доля каждого партнера в прибыли от бизнеса поступает в их декларацию о подоходном налоге с населения. Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, вы будете использовать средства владельца, чтобы платить себе, и будете платить налоги с этих средств, когда придет время уплаты налогов.
Чем партнеры отличаются от индивидуальных предпринимателей, так это тем, что капитал каждого партнера отличается. Вы можете снять средства только в размере капитала, который вы как физическое лицо внесли в бизнес.
Помимо розыгрыша владельца, партнеры могут получать компенсацию в виде гарантированных платежей. . Это регулярные платежи отдельному партнеру за его услуги или инвестиции в партнерство, независимо от того, успешна компания или нет. В отличие от розыгрыша владельца, гарантированный платеж считается вычитаемым бизнес-расходом и уменьшает чистую прибыль бизнеса.
По умолчанию LLC обычно рассматриваются как товарищества с точки зрения налогообложения, и владельцы (называемые участниками) не могут получать компенсацию в виде заработной платы W-2. Как владелец ООО, вы заплатите себе за счет владельца.
Чтобы обеспечить защиту вашей ответственности, вам необходимо сделать все возможное, чтобы разделить личные и бизнес-аккаунты. Это означает, что нужно тщательно записывать каждый розыгрыш владельца, который вы берете.
Если вы предпочитаете платить себе заработную плату или заработную плату в качестве владельца LLC, этот вариант доступен для вас. Однако сначала вам нужно подать заявку на налоговый режим S-corp или C-corp, что может иметь другие налоговые последствия для вашего бизнеса.
Платить себе с помощью ООО — это больше, чем кажется на первый взгляд, и вам следует обсудить со своим бухгалтером или специалистом по налогам метод, который приведет к наибольшей экономии налогов и росту бизнеса.
Если ваш бизнес облагается налогом как корпорация, вы должны платить себе заработную плату W-2, и эта заработная плата будет облагаться налогом у источника.
К сожалению, IRS не дает четкого определения того, что составляет «разумную компенсацию», поэтому вам (и, возможно, вашему бухгалтеру или налоговому специалисту) предстоит определить разумную заработную плату на основе того, что другие компании платят своим офицеры.
Имейте в виду, что разумная компенсация основана на стоимости предоставленных услуг, а не на прибыльности компании.
Передача начисления заработной платы стороннему поставщику может помочь вам избавиться от некоторых догадок при оплате себе (и любым другим сотрудникам) и подготовить вас к более легкому налоговому сезону.
Владельцы S-корпусов не только платят себе разумную заработную плату, но и могут пополнять свой доход за счет собственных средств (называемых распределением). , в данном случае).
Однако все может стать сложнее, если S-corp имеет несколько сотрудников-акционеров и если распределения между всеми акционерами не равны. Это связано с тем, что по закону S-corps должны иметь только один класс акций, а IRS рассматривает непропорциональное распределение как свидетельство того, что у корпорации есть второй класс акций.
Если IRS считает, что это относится к вашей компании, вы можете облагаться налогом как C-corp (по ставке 21%).
Как владелец C-corp, ваша зарплата должна соответствовать руководящим принципам IRS в отношении разумной компенсации, упомянутым выше. Если вам нужно вывести деньги из компании (выше вашей зарплаты), они должны быть выплачены в виде дивидендов , так как метод рисования владельца не разрешен законом.
Еще один доступный вам вариант — пополнение вашего дохода в виде бонусов. Бонус, как и ваша зарплата, является расходом, не облагаемым налогом, и снизит общий налогооблагаемый доход вашей корпорации.
Просто будьте осторожны, чтобы не выплачивать себе «необоснованно высокую» компенсацию (через зарплату или бонусы), поскольку IRS рассматривает чрезмерную компенсацию как замаскированные дивиденды, которые не подлежат налогообложению.
Налоговые правила для корпораций сложны — после того, как вы наметите свои личные расходы и поймете, сколько вы хотите платить (и как вы хотите это сделать), поработайте со своим бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваша корпорация облагается налогом. -совместимый.