По данным Бюро трудовой статистики, около двух третей работников по всей стране имеют доступ к пенсионным пособиям через своих работодателей. Но если вы являетесь работодателем, ваши пенсионные выплаты зависят от вас. К счастью, даже у самых маленьких предприятий есть варианты. Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA позволяет самозанятым людям, владельцам малого бизнеса и их сотрудникам создавать отсроченные налоговые пенсионные сбережения с более высокими лимитами взносов, чем индивидуальные IRA.

Как работает SEP IRA

Как работодатель или самозанятый человек, вы можете создать план SEP IRA, чтобы отчислять отложенные налоги в долларах на вашу пенсию и пенсию ваших сотрудников (подробности см. в форме IRS 5305-SEP). Взносы подлежат вычету в Приложении C налоговой декларации работодателя в пределах пределов взносов, указанных ниже. Счета SEP IRA увеличиваются с отсрочкой уплаты налогов до тех пор, пока деньги не будут сняты. Вот некоторые дополнительные правила для SEP IRA:

• Для каждого сотрудника открывается отдельная учетная запись SEP IRA.
• SEP IRA финансируются только за счет взносов работодателей:никаких взносов сотрудников или компенсаций.
• Вклады могут варьироваться от года к году.
• Ставка взноса должна быть одинаковой для всех соответствующих сотрудников.
• Вклады за год должны быть внесены до истечения срока подачи налоговых деклараций компании, но обычно для планов SEP IRA не требуется отдельная подача налоговой декларации.

Кто имеет право на получение SEP IRA?

Самозанятые люди и владельцы бизнеса имеют право создавать и вносить вклады в SEP IRA как для себя, так и для соответствующих сотрудников. В число правомочных сотрудников входят все, кто соответствует следующим требованиям IRS:

• 21 год и старше
• Работал на работодателя не менее трех из последних пяти лет
• Получил компенсацию не менее 650 долларов США (2021 и 2022 года)

Работодатели могут устанавливать менее строгие правила, чем правила IRS, но они не могут устанавливать более строгие правила. Соответствующие критериям сотрудники остаются правомочными, даже если они умирают или увольняются до того, как будут внесены взносы.

Ограничения взносов SEP IRA

Если правила SEP IRA работают для вас, лимиты взносов являются щедрыми. Среди четырех основных типов IRA, доступных для самозанятых и владельцев бизнеса, SEP IRA имеют явное преимущество:

Взносы работодателя на счет SEP IRA работника не могут превышать 25% от вознаграждения работника или 58 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. В 2022 году долларовый лимит вырастет до 61 000 долларов. SEP IRA не разрешает наверстывать взносы для людей 50 лет и старше.

Если вы работаете не по найму, ваша компенсация определяется как ваш чистый доход от самозанятости за вычетом половины вашего налога на самозанятость и любых взносов, которые вы сделали в свой собственный SEP IRA. Узнайте больше о взносах для самозанятых в публикации IRS 560.

Взносы всегда полностью закреплены, а это означает, что вы и ваши сотрудники немедленно получаете доступ к деньгам на ваших счетах SEP IRA. Вы можете снять свои деньги в любое время, но при этом вам придется заплатить с них доход, а также 10 % дополнительного налога, если вам меньше 59½ лет.

Начните финансировать свою пенсию сейчас

Если вы заинтересованы в создании SEP IRA, поговорите с финансовым консультантом, чтобы понять ваши варианты и убедиться, что вы соблюдаете требования IRS.

План SEP IRA может быть отличным способом установить пенсионные пособия для себя и своих сотрудников, а также воспользоваться щедрыми лимитами взносов, которые помогут как работодателям, так и сотрудникам накопить на пенсии достаточно средств для своего возраста.