Владение бизнесом может означать, что вы работаете не по найму. Но у IRS есть правила о том, какие владельцы бизнеса работают не по найму, а какие нет. По сути, все самозанятые лица являются владельцами бизнеса, но не все владельцы бизнеса являются самозанятыми. Итак, какие существуют виды самозанятости?

5 видов самозанятости

Прежде чем мы углубимся в пять типов самозанятости, поймите, что означает самозанятость.

IRS заявляет, что самозанятые лица должны выполнять хотя бы одно из следующих действий:

• Ведение бизнеса или торговли в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
• Стать членом партнерства, занимающегося торговлей или бизнесом.
• Заниматься собственным бизнесом (полный или неполный рабочий день)

В определение IRS самозанятых лиц входят члены (также известные как владельцы) компаний с ограниченной ответственностью (LLC). Это связано с тем, что правительство облагает налогом ООО как единоличное владение для ООО с одним участником или как партнеров в товариществе для ООО с несколькими участниками.

Помня об этих критериях, взгляните на пять типов самозанятости.

1. Фрилансеры

Наиболее известная форма самозанятых — это фрилансеры (также известные как независимые подрядчики или работники, работающие по контракту). Согласно IRS, физическое лицо является независимым подрядчиком, если компания-подрядчик только контролирует результаты выполненной работы. Независимые подрядчики контролируют, как они работают и что они будут делать.

Фрилансеры сами себе менеджеры. Они несут ответственность за поиск и обеспечение безопасности своей работы, а также за выставление счетов клиенту. Они контролируют, сколько, когда и как они работают.

Независимые подрядчики не являются сотрудниками компаний (хотя и выполняют для них работу). Подрядчики являются сами себе работодателями, потому что они работают независимо и не получают Форму W-2, Отчет о заработной плате и налогах.

Чаще всего подрядчики получают форму 1099-NEC «Компенсация неработающим». Форма 1099-NEC сообщает обо всех платежах, произведенных подрядчику за календарный год. Подрядчики не создать эти формы для себя. Вместо этого компания, для которой подрядчик выполнял работу, подготавливает и отправляет форму 1099-NEC подрядчику в конце календарного года.

Для подрядчиков могут существовать законы штата, касающиеся политики работы. Например, Нью-Йорк требует, чтобы независимые подрядчики несли ответственность за заработную плату, льготы и надбавки к заработной плате любых субподрядчиков, которых они могут использовать для выполнения работы.

2. Гигантские работники

Когда вы думаете о гиг-работниках, вы можете представить водителей Uber, водителей доставки DoorDash или личных тренеров. Чем эти люди отличаются от фрилансеров? Разница тонкая.

Как и фрилансеры, гиг-воркеры не являются наемными работниками. И они не работают постоянно на компанию, для которой они выполняют свою работу. Гигантские работники также получают форму 1099-NEC в конце года для отчета о заработной плате.

В отличие от фрилансеров, гиг-работники могут иметь меньше контроля над тем, когда они работают, из-за характера того, что они делают. И в то время как фрилансеры обычно выполняют одну работу по контракту за раз, гиг-работники могут работать на нескольких.

Еще одно отличие состоит в том, что гиг-работа может быть гораздо более краткосрочной, чем внештатная работа. Фрилансеры могут неделями работать над одной работой, в то время как гиг-работник может перейти к следующей в течение нескольких минут (например, водители Uber).

Например, гиг-работник, занимающийся райдшерингом, может получить больше удовольствия от вождения по выходным. Другой пример гиг-работника — фотограф. Фотографы могут контролировать свои ставки и графики, но им может потребоваться больше гибкости в зависимости от характера их фотоработы.

Имейте в виду, что гиг и внештатная работа могут использоваться взаимозаменяемо.

3. Индивидуальные предприниматели

Многие новые предприятия начинаются как индивидуальные предприниматели. Физическое лицо, которое владеет и управляет своим бизнесом, является индивидуальным предпринимателем, если правительство признает бизнес и физическое лицо одним и тем же юридическим лицом. Таким образом, владельцы бизнеса получают всю выручку, но берут на себя все риски и любые долги. А отсутствие юридического разделения означает, что личные активы владельца бизнеса находятся в опасности.

Физическим лицам не нужно объявлять себя индивидуальными предпринимателями при открытии бизнеса в одиночку. Вместо этого они автоматически становятся индивидуальными владельцами, если только они не решат и не подадут документы для создания другой юридической структуры.

Индивидуальные владельцы также должны подавать все юридические документы, используя свое имя (поскольку это официальное название их бизнеса). Однако вы можете зарегистрировать другое имя для своего бизнеса, используя имя для ведения бизнеса (DBA). Зарегистрируйте имя администратора баз данных в своем штате, если вы решите его использовать. Но подавайте все документы для государственных форм или приложений, используя свое настоящее имя, а не администратора баз данных.

Какие формы подают индивидуальные предприниматели для уплаты налогов? Индивидуальные предприниматели подают следующие две формы:

• Приложение C. Прибыль или убыток от бизнеса
• Форма 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США.

Индивидуальные предприниматели должны платить налоги на самозанятость. А если вы индивидуальный предприниматель, вам, возможно, придется платить расчетные налоги каждый квартал.

Независимо от того, какой вид самозанятости вы выберете, вам потребуется бухгалтерское программное обеспечение, чтобы все отслеживать.

Не знаете, как выбрать подходящее для вас программное обеспечение? Загрузите наш БЕСПЛАТНЫЙ технический документ 10 вещей, которые следует учитывать при использовании программного обеспечения для бухгалтерского учета , чтобы узнать, как выбрать лучший вариант для вас.

Получите мое бесплатное руководство!

4. Партнерство

В отличие от индивидуальных предпринимателей, товарищества — это предприятия, принадлежащие двум или более лицам. Партнеры могут называться совладельцами или участниками.

Существует четыре типа партнерства:

• Полное товарищество: Два или более человека владеют компанией и обычно делят прибыль и убытки поровну, если не указано иное.
• Коммандитное товарищество: Владельцы бизнеса сотрудничают с молчаливыми инвесторами. Молчаливые инвесторы не принимают решений за компанию и не занимаются повседневными операциями. И у инвесторов нет функций управления или риска ответственности. Этот тип товарищества более структурирован и может быть создан только в соответствии с законом штата о товариществах с ограниченной ответственностью.
• Товарищество с ограниченной ответственностью: Участники не несут личной ответственности за долги бизнеса или действия других партнеров. Этот тип партнерства означает, что каждый участник несет ответственность только за свои собственные действия и может быть защищен от действий других участников.
• Партнерство с ООО: Этот тип партнерства представляет собой компанию с ограниченной ответственностью с несколькими участниками, а не с одним владельцем. В этом типе партнерства участники обычно не могут быть привлечены к ответственности за долги или действия бизнеса. Но участники могут нести ответственность за действия других участников.

IRS считает партнеров самозанятыми для целей налогообложения. Партнерства имеют сквозное налогообложение, когда прибыль и убытки передаются участникам через бизнес. Этот тип налогообложения является причиной того, что партнеры считаются самозанятыми.

Все партнеры должны подать:

• Форма 1065 – декларация о доходах от партнерства в США.
• Приложение K-1, доля партнера в доходах, отчисления, кредиты и т. д.

5. Общества с ограниченной ответственностью с одним участником

ООО — это юридическое лицо, которое юридически отделено от своего владельца. Владельцы LLC имеют финансовую и юридическую защиту, аналогичную корпорациям. Таким образом, они могут открывать банковские счета и кредитные карты под именем компании и обрабатывать транзакции без использования своей личной информации.

Поскольку ООО являются отдельными юридическими лицами, владелец не несет личной ответственности за какие-либо деловые долги. Другими словами, владельцы не рискуют своими личными активами, если бизнес приобретает долг.

Компании с ограниченной ответственностью испытывают сквозное налогообложение. Таким образом, обязательство по налогу на прибыль переходит через бизнес к владельцу бизнеса. И владельцы сообщают о прибылях и убытках в своих личных налоговых декларациях, что делает их самозанятыми в IRS.

Владельцы LLC облагаются налогом как индивидуальные предприниматели и должны сообщать о прибылях и убытках бизнеса в Приложении C, которое они прилагают к своей декларации по личному подоходному налогу.

Плюсы и минусы самозанятости

Независимо от того, какой вид самозанятости вы выберете для своего бизнеса, необходимо учитывать некоторые плюсы и минусы.

Плюсы самозанятости включают:

• Создание собственных часов
• Настройка рабочей среды в соответствии с вашими потребностями
• Выбор типа работы, которую вы выполняете
• Решите, как вы хотите выполнять работу
• Получить все награды
• Полный контроль над бизнесом

Минусы самозанятости включают:

• Долговременная работа
• Принятие на себя всех потенциальных рисков для бизнеса

Если вы не нанимаете сотрудников или не имеете партнера, вы можете столкнуться с другими недостатками, такими как:

• Не иметь коллег или работать в одиночестве
• Выполнение всей работы самостоятельно
• Принятие каждого решения, часто без участия

Преимущества самозанятости могут сочетаться и с недостатками. Если вы принимаете решение, которое не работает (т. е. идете на риск), у вас есть возможность внести изменения. По словам Джеймса Кроуфорда, соучредителя DealDrop:

<цитата>

Для меня самое большое преимущество самозанятости заключается в том, что мы с моим партнером пожинаем плоды проделанной работы. Они не передаются вверх по командной цепочке. Мы можем определить, когда и где мы работаем. Если мы решим, что какой-то аспект бизнеса можно сделать лучше, мы можем его изменить, а если он не работает, мы можем решить попробовать что-то еще, нам не нужно искать разрешения у кого-то еще».

Прежде чем принять решение о том, каким видом самозанятости вы хотите заниматься, рассмотрите плюсы и минусы самозанятости. Затем тщательно взвесьте виды самозанятости, чтобы определить, какой вариант лучше всего подходит для вас и ваших целей. И помните, что вы можете подать документы, чтобы изменить юридическую структуру вашего бизнеса, если вам нужно изменить тип самозанятости.